税理士「ふじみの会計事務所｜公認会計士・税理士｜決算申告のみの単発に対応／全国オンライン対応」が回答した質問・相談一覧(193ページ目)

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ふじみの会計事務所｜公認会計士・税理士｜決算申告のみの単発に対応／全国オンライン対応が回答した質問一覧

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  • 繰延資産（開業費）について

    ・2023年6月に開業 ・開業準備費（交通費・文具購入費・備品代として）合計27万円あります。 ・昨年提出の確定申告書の貸借対照表には繰延資産の期末に２７万円記載されています。 ・減価償却費の計算の欄には開業費という名称はありません ・2024年に利益が出たので、繰延資産という項目から全額消したいです。 ・昨年は、減価償却費の欄に開業費という項目がなく、任意償却で一括にし 　今回の確定申告の減価償却の欄に開業費があったら不自然なのでしょうか？ ・任意償却すると今回の貸借対照表の期末の金額が空欄になりました。 ・そもそも繰延資産という項目を消すことが出来るのでしょうか？ お忙しいところ恐縮ですが何卒ご教示頂きたく存じます。宜しくお願い致します。

    • 社会保険料

      2025年の1月に親の扶養を抜け、3月に会社の社会保険に加入しました。 2024年10月から法改正により労働条件によっては社会保険加入義務があるかと思います。 しかし2024年10月から12月の3ヶ月は親の扶養内で働いておりました。 社保に入ったのは3月からなのに10月から2月分の社保も今後天引きされるらしいですが妥当ですか？

      • 社会保険料について

        4月〜6月の給与を元に社会保険料が決定すると思います。 4月に会社の制度が変わり毎月家族手当として支給していたものを子供の入学時にまとめて一度だけ支給するようになります。 4月に60万円支給される予定なのですがこちらは標準報酬月額に含まれてしまいますか？

        • 勘定科目について

          「事務所設備導入作業」152,540円の勘定科目は何になりますか？ PCはもともとあるものを使い、設置等の環境を整えてもらった作業料金です。

          • 個人事業主が生計が別の家族に年間２０万以下のアルバイト料について

            生計が別の一人暮らしの会社員の子供に、書類整理のアルバイト料を年間１８万渡した時の勘定科目は、外注費ですか？ また、受け取った子供は、何か届出は、必要ですか？

            • 個人事業主の副業の確定申告について

              個人事業主で動画編集、副業で物販をしております。 2023年から青色申告をしております。 2024年から物販の副業を始めており、まだ利益が20万円以下の収入なのですが、この場合も物販の分も一緒に確定申告は必要でしょうか？

              • 原状回復調整金は経費になりますか

                個人事業主です 入居者の退去時にオーナー負担が軽減されるという保険のような特約に加入しており、月々の支払いがあります。 これは経費になりますか。 またその場合の科目は何になりますか。

                • 製造業での期末商品棚卸高について

                  製造業での期末棚卸高は材料、仕掛け品、半製品、製品の金額を足した金額を入力してよいでしょうか？

                  • カード繰越金額が異なる場合は振替伝票での対応になりますでしょうか？

                    今年の確定申告において、総勘定元帳にて消込が出来ているかを確認しておりました 来年度分のカード引き落とし分の合計金額のみが「△××××」の形で残高として表示されるという認識ですが、金額が合いません。 昨年度分の繰越金額を含めて、きちんと引き落としはされているので、消込は出来ているはずなのですが、どこかでズレてしまっていたのかもしれません。 この場合は振替伝票で来年度分の引き落とし金額が残る形で作成しても大丈夫でしょうか？ ご教示のほど、よろしくお願いいたします。

                    • 青色申告の取りやめをした後の再申し込み

                      令和6年3月4日に令和5年分の青色申告の取りやめ届出書を出しました そして青色申告の申込書を今から再提出しようとしています。 令和7年分の確定申告から、青色申告にすることができますか？

                      • 年末調整にて発生した超過分還付について

                        法人です。 開業し間がなく、先日初めての年末調整を終えて従業員への超過分還付の対応は済ませました。 その後の対応についてお聞きしたいです。 税務署からの超過納付分の還付は現金で返ってくるのではなく、毎月の所得税納付の際に相殺していくとの認識であっていますでしょうか？ その場合、会計処理がわからないので具体的に教えてください。 また、相殺する際の所得税納付書の書き方も教えていただけると助かります。

                        • 保育料支払い

                          free会計に口座を登録しているのですが、保育料の勘定項目はどれに当てはまりますか？

                          • 役員報酬改定における届出の処理時期について

                            11月が決算月、12月が期首の会社の者です。 1月から役員報酬（給与）を改定しました。当月払いです。 2月後半に電子申請にて月額変更届を提出しているのですが、3月に入った現在、e-Govでのステータスがいまだ「審査中」となっています。 実際に1月から改定後の金額で役員報酬は支払いを行っているのですが、 この場合、「期首から3か月以内に改定」のルールから外れてしまいますでしょうか？ （＝損金換算ができなくなりますか？）

                            • 固定資産に関して

                              中古車販売を個人事業主でやっております。 2023年に在庫として仕入れ、2023年度末に期末在庫として翌年2024年に繰り越した車両を２０２４年は社用車として活用しております この場合、固定資産台帳で資産登録して原価償却すると思いますが、仕入れの取引登録はどのようにすれば宜しいでしょうか？ 2023年～2024へは、期首商品棚卸高で3,039,497円になっており、今回の社用車にした車の代金はこのうち2,022,622円になります。 また、2024年仕入れた別車両も社用車登録で処理をしたいのですが、こちらは今期なので、固定資産台帳へ登録と仕入れの勘定科目を車両運搬具にすればよいのでしょうか？

                              • 消費税申告の課税売上について

                                個人事業主です。2024年度の消費税申告を進めています。基準期間（2022年度）の課税売上高の算出方法が正しいかおたずねします。下記の場合、【③】の金額が課税売上高に当たる、で良いでしょうか？ ★freee上では、以下の数字を確認しました ①「確定申告」→「消費税区分別表」 ②検索条件の欄「表示：税区分ー勘定科目」「税額表示」とし 2022年度に変更し「絞り込み」をクリック 【③】算出された「課税売上」の「税込金額」の金額を確認 ※2022年度は免税事業者です ★免税になる売上金額（輸出取引等）はなく、売上返品、売上値引、売上割戻にかかる金額も、ありません

                                • 源泉徴収された所得の欄について

                                  freee確定申告する際に、〇‪✕‬‪‪質問の欄で｢源泉徴収されている事業所得はありますか?｣という質問があります。 取引一覧で既に源泉徴収された金額などは記載しておりますが、再度ここでも記載しなければいけないのでしょうか?

                                  • 動画作成時の材料費の帳簿づけについて

                                    料理の動画をYouTubeに投稿し収益を得ています。 動画作成のための食材を経費に計上したいのですが、勘定科目は仕入れで良いのでしょうか。 また、確定申告書類に棚卸しの項目がありますが、必ず記載しなければいけないのでしょうか。

                                    • 長期借入金から支払った10万円以上の物の登録方法について

                                      撮影スタジオを建設するにあたり、親からお金を借りました。 そのお金から建設費用、諸々の工事費用、必要物品を支払っています。10万円以上の物が多いのですが、減価償却や仕分けはどのようにしたら良いですか？ また、月々の返済額はどの勘定科目にしたら良いですか？

                                      • 原稿料の発生日はどう登録すれば良いのか

                                        漫画家です。 基本的に月の原稿料が支払われるのはその次の月になります。 例えば、1月の原稿料は2月に支払われます。 支払い通知書が発行されるのも2月です。 この場合、freeeに登録する際、発生日はいつにすればいいのでしょうか。 2月と書いてしまうと1月の原稿料なのに2月に登録されてしまいます。 前年はそのせいでズレが生じて、再申告する羽目になりました。 ご回答お待ちしております。

                                        • 5年分の修正申告の加算税について（税込経理）

                                          この度税務調査が入り、 令和1～5年分の所得税と消費税、過少申告加算税が書かれた調査額の表を税務署から受け取りました。 税理士さんにも間に入ってもらい、金額に間違いないことを確認したので本税は既に支払ったのですが、ここで疑問が生じました。 調査額の表には（わかりやすくするため金額をおおざっぱに書きますが） 令和5年だと収入4400万、経費3300万、所得1100万と書かれてあります。 そしてこの1100万円という所得を元に、所得税も計算されています。 そして加算税の欄を見ると、この所得税を元に計算されていることを確かに確認しました。 （所得税も加算税も税率を確認し自分で計算して、金額は一致しました） ですが私が疑問に思ったのは、所得税の計算は税込みで計算したのであるから、加算税が税に税をかける形になっていないかということです。 私がそれを税理士さんに尋ねると、税込も税抜も所得税は同じになるから間違っていないと言われたのですが、それは支払った消費税が経費に入っていることが前提ではないのでしょうか。 私の場合はこの5年分の修正申告分の消費税をまとめて今年支払ったので、この令和7年の事業年度の租税公課にまとめて計上してよいと言われたのですが、 だとすると令和1～5年のこの修正申告に対しては消費税は経費になっていないのだから、税込みの所得に対して加算税をかけられたということになりませんか。 知識が乏しいため、間違っていたら申し訳ありません。 教えていただけると幸いです。

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