税理士「ふじみの会計事務所｜公認会計士・税理士｜決算申告のみの単発に対応／全国オンライン対応」が回答した質問・相談一覧(180ページ目)

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ふじみの会計事務所｜公認会計士・税理士｜決算申告のみの単発に対応／全国オンライン対応が回答した質問一覧

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7096件中3581-3600件を表示

  • 個人で前払い済み住民税の特別徴収について

    お世話になっております。 2024年3月末に会社員を退職し、個人に届いた住民税をすべて収めました（4期分？）。 その後2024年11月に株式会社の1人法人を設立。役員報酬を2月から出しています（翌月25日払い）。 3月に実際に役員報酬の支払いが始まるのですが、個人の方でお支払いした住民税はすでに支払済みのため特別徴収額は6月まで0円で良いでしょうか。 （法人のほうで、個人の居住区宛に特別徴収切替届出 (依頼) 書を提出済みです）

    • 【質問】パスポートの身分証明書目的の取得の経費化について

      個人事業主です。 海外のECプラットフォームへの登録において、身分証明書としてパスポートか免許証の登録が必要となっております。（マイナンバーは使用不可） しかし、わたしは免許証を持っていないため、パスポートを使用せざるを得なく、また過去取得したパスポートの期限は切れてしまっているため、新規で取得しないといけない状態です。 調べたところ、海外出張がある場合のパスポート取得については一部経費として認められる場合があるとの記載は見つけたのですが、今回のようなケースの場合はどう考えるべきでしょうか。 ちなみに海外旅行の予定は向こう一年ほどは今の所特になく、完全に身分証明書目的での取得となります。

      • 確定申告についてわからないことがあります。

        業務委託として報酬を得ていますが、報酬の内訳が業務委託報酬227,272円、消費税22,728円となっていて、このうち業務委託報酬に対して源泉徴収税額（23,204円）が課されています。 この場合、売上には消費税を含めた金額を計上するのでしょうか？それとも、消費税は別の科目で整理するのでしょうか？ 仮に消費税を含めて計上するとして、改めて消費税にも所得税が課税されるように思えてしまいます。 なお、開業したばかりで、過去の収益はありません。

        • 商品を無償譲渡したときの仕訳と貸借対照表の棚卸資産の扱いについて

          青色申告の個人事業主です。 商品をサンプルとして一部無償譲渡し、当時以下の仕分けを行いました。 価格は本来の商品の価格で計上しています。 販売促進費 12000 / 商品　12000 その後、期末の在庫確認による商品棚卸高は48000でした。 これが損益計算書記載の期末商品棚卸高になります。 しかし会計ソフトの貸借対照表の出力では、この期末商品棚卸高からちょうど12000引かれた36000で期末の棚卸資産として出力されました。 損益計算書の期末商品棚卸高と、貸借対照表の棚卸資産はこのように差異がでる事は正しいのでしょうか。 ご解説をいただけましたら助かります。 何卒よろしくお願いします。

          • 「自動で経理」と「開業費」について

            開業費の処理方法についてお伺いします。 年を跨いでいる開業費を一括で登録したいのですが、「自動で経理」で反映されているものと現金で支払った開業費がそれぞれある場合どのように処理すればよいでしょうか？ 素人の考えですが、「自動で経理」分を一度事業主の個人的な支出として処理し、その後開業費の合計金額を一括で登録するという方法しか思いつかず、これがOKなのかどうか、またOKであれば勘定科目等の項目や作業の流れもご教示いただけますと幸いです。 以下捕捉情報 ・すでに個人事業主（デザイナー）として開業済 ・新たに開業届（ネイリスト）を提出する予定 ・ネイリストとしての開業費にあたる経費を、元々持っていた事業用クレジットで支払い →「自動で経理」でfreeeに反映されている状態 ・上記の経費と現金で支払っていた経費を、１つにまとめて開業日に計上したい ・開業費は2024年6月~2025年3月まで、年を跨いで数十件あり

            • 親からこの運営する会社へ出資

              親から2000万子の運営する資本金200万の会社に出資が有り、その後、特に株も発行せず配当も無く親が亡くなった場合、贈与になるのかならないのか。また会社側としてはどのような申告をすれば良いのか教えてください。

              • 12月分の報酬を1月の日付にて請求してしまった場合の処理方法について

                2024年12月の報酬（請求分）を、2025年1月の日付にて請求書を発行してしまっていました。（件名には12月分と明記しております。） 取引先からの入金後、freeeで作成した請求書をベースに消し込み操作を行っているので、2025年1月分の報酬として計上されてしまいます。 この場合、どのような処理をすればよいでしょうか？ freeeで作成した請求書の日付を変更して再発行→先方に既存のものと差し替えをお願いする。という流れになりますでしょうか？ さらに、毎月請求関係が発生する取引先の場合、仮に上記の処理をするのであれば、12月分請求書の変更のみで問題ないでしょうか？ それとも、1月〜12月分全ての日付がずれてしまっている請求書に対して再発行する必要がありますでしょうか？ 先方の確定申告に影響しないかも懸念しております。 ご回答いただけますと大変助かります。 よろしくお願いいたします。

                • 修正仕分けについて

                  交通系ICカードのデポジット500円(現金)を「預け金」として計上すべきところ 「預り金」として１５年前に処理してしまいました。 「預り金 ー500円」として貸借対照表にずっと載ってしまっています。 逆仕分けなどをしてこれを消したいのですが、何か良い方法はありますか？ できたら、正しく「預け金 500円」の仕分けもしたいです。 会計ソフトはfreeeを使っております。 よろしくお願い致します。

                  • 勘定科目

                    料理教室を運営してます。 メニューの試作や教室の材料費の勘定科目は何に該当しますか。

                    • 年度の途中で雇われからフリーランスになった際の確定申告の有無について

                      年度の途中で雇われからフリーランスになった際の確定申告の有無について質問です。 1.令和5年2月末まで雇われ 2.令和5年3月～個人事業主（開業届と青色申告は提出済み） 1.の収入は約7万円（源泉徴収に記載の金額） 2.の売り上げはマイナス（フリー会計ソフトの確定申告の手順で入力） この場合は確定申告が必要でしょうか？ 情報不足でしたら申し訳ございません。 有識者の方よろしくお願いいたします。

                      • 法人から個人への不動産譲渡時の適用「時価」について

                        法人所有の社宅マンションを代表者に譲渡（売却）します。理由は、福利厚生としての社宅規定の廃止です。築浅で、鉄筋コンクリート造のため４７年の耐用年数に対し、減価償却年数は５年で、土地価格を含めた帳簿残価は購入額のおよそ9２％となっています。 不動産鑑定士による鑑定を経ずに、帳簿残価による売買で済ませたいと考えますが、税務上、許容範囲でしょうか？何卒よろしくご助言ください。

                        • 取引先との1年契約料について、勘定科目は前払費でいいか？

                          取引先との1年契約料について、勘定科目は何になりますか？ 6分割で前半期に支払いました。前払費は、経費が計上できますか？

                          • 電子マネー　決済

                            電子マネー決済の売り上げと入金されたときの勘定科目の書き方

                            • 作業費と経費の科目について。

                              取引先から、「作業についての時間給」「移動交通費等」が合わせて口座に振り込まれますが。 科目分類はどのようにしたらよいのでしょうか？

                              • 辞めるためのトレーディングカード販売の確定申告について

                                過去に趣味で集めていたトレーディングカードを辞めるために専門店にて販売し、査定結果の累計が60万円を超える場合は確定申告は必要になりますか？ 1枚30万円を超えるカードは無く、複数のカードの買取金額の合計が60万円を超えています。 また、販売は2度に渡っており、1回の査定での累計金額は30万円程となります。

                                • 法人に貸付の1年後に返済予定の取引の仕訳を教えてください。

                                  法人に貸付の商品を担保に貸付。 1年後に返済予定の取引の仕訳を教えてください。 1年後に返済できない場合には、１０％の手数料を支払うものとする。 　こちらも１０％手数料の受領時の仕訳も教えてください。

                                  • 転職先での単発バイトの源泉徴収票の有無について

                                    昨年夏に退職し、転職活動を続け今年4月中旬に入社予定で採用を頂けた者です。 3月下旬に失業保険の給付が終わり、入社までの間に単発バイトや日雇いなどで少しでも稼ごうかなと考えています。 ・単発や日雇いでも源泉徴収票は必要になるのか。 ・転職先で源泉徴収票の提出があるのですが、貰えた場合その時に提出すれば良いのか、それとも自分で確定申告をする事になるのかどちらかになるのか。 無知な為ご教授願います。 よろしくお願いいたします。

                                  • 個人名義の業務委託契約の報酬を、法人売上に計上して認められるか

                                    個人事業主とマイクロ法人の経営を、それそれ別事業で並行しております。 マイクロ法人の業種で、クライアント企業の方針により法人契約が認められず、個人契約（業務委託）を結んでおり、源泉徴収もされています。 この場合、報酬を法人の売上に計上することは認められるでしょうか。 それとも、個人事業主の収入（副収入？）として計上すべきでしょうか。 さらに、その報酬は個人口座に振り込まれますが、法人口座に振り替えることは認められるでしょうか。 源泉徴収された分が、年末調整で取り戻せるかも気になるところです。 以上、よろしくお願いいたします。

                                    • 固定資産資産台帳への登録について

                                      どなたかどうぞよろしくお願いいたします。 2021年8月に最初は別宅用のマンションとして１LDKの中古マンションを500万円ほどで購入しました。その後、2024年9月に個人事業主として開業し、そこを事務所として使うようになりました。マンションの竣工年月日は1992年3月15日です。この場合にどの様に固定資産台帳に記入すれば良いかが分かりません。 自分が悪いのですが申告まで時間が無くて困っております。

                                      • 債務免除を受けた場合の経済的利益の総収入金額不算入に関する明細書について

                                        質問失礼いたします。 債務免除を受けた場合の経済的利益の総収入金額不算入に関する明細書(ネットで検索するとpdfが出てきます。)の⑪の純損失の金額は前年分の確定申告で損失申告をしていない場合、0円でいいのでしょうか？

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