税理士「後藤隆一税理士・公認会計士事務所」が回答した質問・相談一覧(30ページ目)

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後藤隆一税理士・公認会計士事務所が回答した質問一覧

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961件中581-600件を表示

  • 個人事業主でない人の確定申告について

    現在、個人事業主ではなく給与所得のみで生活をしておりますが、交通費などを経費として確定申告をしても良いでしょうか？ 20万以下の副業の際にかかった新幹線の費用を交通費として計上することはできますか？

    • 相続について

      相続の時、法務局に提出する、法定相続情報一覧図、親ひとり、子供ひとりの場合でも、一覧図作成して、法務局に提出するのですか？

      • 収入が二重計上になっている気がするのです。考えが正しいかおしえていただきたいです。

        個人事業主です。 2021度の記帳内容について【雑収入でポイントをあげる必要があったか？】【雑収入記帳時の課税区分】について教えてください。 ①2021年12月に、税込1100円で仕入れました。この時、100ポイントを付与されました。 ②2021年度末に、付与された100ポイントを、2022年度に持ち越しました ③2022年1月に 税込1100円の物を購入時に、繰り越したポイント100円を使いました。 この時、2021年度末にポイント100円を繰り越したので【雑収入100円】をFreeeで手動登録しました。(課税区分10％) ただ、③の2022年度1月に、繰り越した100ポイントを使用して買い物しており、経理上は、カードの請求が1000円ですので、【仕入1000円払い カード1000円払い】というように、本来の1100仕入ではなく、100ポイントを引いた金額【仕入1000 カード1000】で帳簿に記帳する形になっております。 ★質問1：この①から③の流れの場合、②の時点で【雑収入100ポイントの記帳】は不要だったのではないでしょうか？もし【雑収入記帳する場合】は、③の記帳内容を、Freeeのカード口座取引履歴【仕入1000　カード1000】を無効化にして、【1100円仕入 カード1100円】の内容で手動記帳するなら、2021年度末に【雑収入100】 の手動記帳が、必要だったと思うのです。つまり①から③の流れでFreeeに登録した場合、2022年度の仕入れは、100ポイント使った割引値段でFreeeに登録しているにもかかわらず、2021年度末に記帳した【雑収入100】は二重計上になっていないでしょうか。 ★質問2：100ポイント使ったときに仕入額では100円引いているのに、100ポイントを雑収入計上してしまったことにより、利益が100円増えてるのと一緒だと思っています。この結果、【税金や消費税】とか変わってくると思っていますが、この考えに間違いはないでしょうか？ ★質問3：もし、【100ポイントを雑収入計上する場合】は、【非課税になるのでしょうか課税10％】のどちらになるのでしょうか。国税庁のページを見てみると非課税の気がするのですが。 ご教示よろしくお願いします。 収入が二重計上になっている気がするのです。考えが正しいかおしえていただきたいです。

        • 引越手当（所得税と消費税）

          他県から東京に転勤していた社員が１０月末に退職することになり、引っ越し手当（１０万円弱）を支給することになりました。今まで東京の家賃は会社が家賃を１００％ではないものの　大半を出していまして１１月に解約します。ですので当人は退職後１か月以内に家を出るはずです。でも元の県に戻るかは誰も知りません。 １）所得税：人事は　引っ越し手当は給与所得にあたらないので非課税と言うのですが、本人が引っ越し代をいくらで支払ったか証明するものもない状態で、本当に所得税を取らなくて大丈夫でしょうか。所得とみなされないのでしょうか ２）消費税：引っ越し手当は　消費税は非課税でよろしいでしょうか

          • 個人事業主開業時のYoutube収益計上時期について

            最近Youtube活動が軌道に乗り、副業で個人事業主として開業を検討しています。 今年の現段階で200万程度の収益があり、引越しをする11月のタイミングに開業予定です。 この際に、今年の確定申告をするときの事業売上は24年11月～12月の2か月のみを計上するのか、それとも24年1月～12月すべてを計上していいのか、どちらかでしょうか。

            • 退職に関しての質問について

              退職して大学受験を考えている公務員（23）です。 2026年3月初めに退職し年内に大学受験をしようと考えています。私の考えでは3月退職で退職金（70万程）をもらい無職のままにして、年収は103万以下になるようにすれば親の扶養に入れ税金関係でも損をしないと思っています。この見解は正しいでしょうか？ 色々調べてみたのですが確信を得られずにいます。

              • 減価償却費の月割額について

                有形固定資産の減価償却について、年間の要償却額を月割した際、前の月に傾斜をかけるように減価償却費を計上することは、そのような計上とすることに合理的な理由がある場合は可能でしょうか。 (例えば事業年度が4月-翌3月の法人において、年間の要償却額が120万円の有形固定資産について、4-7月で80万円、8月-翌3月で40万円の減価償却費を計上)

                • 役員報酬について

                  ・2024年4月に会社設立 →役員報酬は発生していなかったので、代表は国民保険のままにしていた ・2024年9月役員報酬発生→社保加入申請・完了し、9月に加入 【質問】 上記のような時系列の場合、どのように仕訳をすれば良いのでしょうか？ 役員報酬は期中で変更できないと聞いたのですが、9月から社保加入・役員報酬発生の場合は2024年4月〜8月のから役員報酬も支払いが必要になるのでしょうか？ https://www.ht-tax.or.jp/kigyou-guide/executive-compensation-change#1-4 それとも9月からの役員報酬を計上すればいいのでしょうか？ また1人社長の場合社保の会社分と自己負担分をどのように仕訳すれば良いでしょうか？ お手数をおかけしますが、何卒よろしくお願いします。

                  • 個人事業主の会議費と接待交際費の分け方について

                    お世話になっております。 会議費と接待交際費の分け方について教えてください。 法人の場合は一人当たり10,000円を超える接待飲食代は交際費、10,000円以下の場合は会議費に分類されるかと思いますが、これは個人事業主の場合も同様でしょうか？ お手数ですがご回答お願い致します。

                    • メールレディーの確定申告について

                      私は今大学生なのですが、アルバイトとメールレディーをしています。 現在、アルバイトとメールレディーの給料を合わせると103万超えている状況です。 これはメールレディは確定申告する必要はあるのでしょうか？因みにメールレディでは今年の1月〜9月までで１０万ほどです。

                      • 贈与税の対象となるか

                        妻が新NISAのため証券口座を開設しました。そして、夫の銀行口座から240万円を妻の銀行口座経由で妻の証券口座に送金しました。その後約240万円分の現物買注目をだしましたが、そこで贈与税の可能性に気づきました。 約50万円分株式が約定していたものの、190万円は手付かずであったため、130万を株式の注目取消及び出金して夫の銀行口座に返金しました。なお、いずれも同年の10月に行われたものです。 以上の行為を行った場合、贈与税の対象となりますでしょうか？ 特に、現金を使用したということになるかが気になっています。 よろしくお願いいたします。

                        • HPの繰延資産償却について

                          開業にあたりホームページを制作しました。（費用は302,500円です）EC機能はなく、1年以内の更新予定も無いので、固定資産でも広告宣伝費でもなく繰延資産になるかと思いますが、これは1年で償却してもいいのでしょうか？

                          • レジ内の現金と売上のズレ

                            飲食店を開業したばかりで、現金取引のみの店舗です。 オープン初日の営業が終わり、レジ精算をしました。レジ内の現金は93840円あったのですが、レジのデータ上は93100円となっており、プラス740円のズレがありました。 このようなズレがあった際はどのように対処すれば良いのでしょうか？ 釣り銭の受け渡しミスなどが原因でしょうが、プラスマイナスゼロにするために単純に740円レジから取り出せば済みますか？ また数千から一万円など金額が大きい場合にはどのように対処するのでしょうか？ よろしくお願い致します。

                            • 一般社団法人の連結子会社化

                              当社で一般社団法人を買収しようと検討しております。 この場合、一般社団法人を当社の連結子会社化することは可能でしょうか？

                              • 扶養について

                                大学生で親の扶養に入っていて、年間103万まで稼いでいます。バイトの他にアプリで親に内緒でメルレをやっており7万ほど稼ぎました。この場合103万はバイトのみで考えても大丈夫でしょうか？アプリでの収入はスルーですか、それともアプリ＋バイトが103万以内にしないといけないのでしょうか

                                • 役員立替金について

                                  役員立替金はいつまでに精算しなければならないなど期限はありますか？ また、ない場合もいつくらいまでにはやっておいた方が良いなどあれば教えていただきたいです。 当社は小さい法人のため、自分自身が役員立替金として払ったものがいくつかあるのですが、特にすぐに精算をする必要はない状況です。会計的に精算が必要であれば教えていただきたいです。 また、立替金のため精算して振込まれたお金については特に税金などはかからない想定でいるのですがそちらもあっていますでしょうか？ 教えていただけると幸いです。

                                  • 開業日が決算月の場合の、開業費と元入金の仕訳

                                    2024/9/24にマイクロ法人（合同会社）設立の届出が受理されました。決算月を９月で届出したため、元入金と開業費の処理が会計年度をまたぐ認識です。 以下の仕訳で正しいかどうか、もし誤りがあればご指摘お願いいたします。 ※金額は実際の金額と異なること、ご了承ください。 ・2024/9/24に開業。元入金500,000円とする。 ・2024/9/24以前に、開業準備のため合計30,000円の出費をした。これを開業費として計上する。 ・開業費は、費用として処理する。 ・2024/10/1以前に、他の取引は発生していない。 2024/9/24　開業日 普通預金 500,000 /元入金　 500,000 開業費　30,000 /元入金　 30,000 2024/9/30　期末処理 元入金 30,000/損益 30,000 2024/10/1　会計期間開始 普通預金 500,000 /元入金 500,000

                                    • 法人決算時のインボイスの2割特例適用における消費税の仕訳の考え方

                                      インボイス２割特例における消費税の仕訳を考えるにあたり、下記のケースだと租税公課と未払消費税の差額はどのように考えたらいいでしょうか？（そもそも下記の考え方は合っていますか？） 売上：176万円（税込）※税抜：160万円 （仕入れなしと仮定して） ・税込処理の場合 売上：176万円 租税公課：16万円　未払消費税：3.2万円（16万円の2割※実際の納税額） ※租税公課と未払消費税の差額はどうすればいいでしょうか？ 税引前利益：160万円 インボイスの２割特例のケースが理解が難しく、ご教示いただけますと幸いです。 どうぞよろしくお願いします。

                                      • 合同会社の利益の配当

                                        9月末に上期の利益から配当を実施いたしました。 源泉徴収税はこれから申告致します。 freee でこれら一連の処理を記帳するには、どうすればよいでしょうか？

                                        • 103万と130万の壁

                                          今わたしは20代前半でフリーターです 。 親の扶養に入っています 。 このまま働けば103万円を越してしまいそうです 。 103万円を超えてしまった場合130万未満まで稼いでも損ではないでしょうか？扶養が外れて自分自身がどれだけの税金を支払わなければならなくなりますか？ 従業員数が101人を超える会社で働いているという項目は当てはまっていないので 、130万円未満でしたら社会保険は入らなくてもいいということでしょうか？ 130万円の中に交通費は含まれますか？交通費は1ヶ月に1万ちょっとくらいです 。 交通費が含まれない場合だったら 、交通費なしでもし1ヶ月の給料10万程に抑えて1年で120万円稼いだとした時の話とします 。 文章がわかりにくくてすみません 。 よろしくお願いいたします 。

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