税理士「後藤隆一税理士・公認会計士事務所」が回答した質問・相談一覧(24ページ目)

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後藤隆一税理士・公認会計士事務所が回答した質問一覧

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  • ふるさと納税と医療費控除について

    過去分の医療費控除の還付申告した場合のふるさと納税寄附金控除（ワンストップ特例制度利用）の扱いについて、ご教授ください。 2021年に80万円程で歯列矯正を行い、同年にふるさと納税を行いましたが、当時は、この歯列矯正にかかった費用が医療費控除の対象とは知らず、その他に申請する控除もないため、ワンストップ特例制度で寄附金控除を申請しました。もしこの医療費控除を今から還付申告する場合、当時のワンストップ特例申請は無効になり、すでに控除処理されている2022年の住民税・所得税分を払わなければならないのでしょうか？

    • 車両リースの第1回目引落の経費について

      2024年の7月に開業しました個人事業主です。 必要な車両を車両メンテナンスリースを契約しました。 総額460万円、毎月5万7千円引落。期間60ヶ月。 初回引落のみ、127万円＋5万7千円。 ※契約4月、契約開始日6月、初回引落は開業後の7月です。 引落額は全額経費に出来るのは分かったのですが、 初回引落分が高額のため、年度で分けて経費計上したいのですが 出来ますでしょうか。

      • 扶養親族等の数を自動計算

        扶養親族等の数を自動計算すると、扶養親族等の数が１になります。 ３歳の子供と、配偶者のみです。 配偶者はカウントされないと思いますし、 扶養者は障害者／特別障害者／寡婦／ひとり親／勤労学生などに該当していませんので、 数がおかしいと思うのですが、いかがでしょうか。

        • 個人事業主の予定納税

          個人事業主の予定納税について、 一期は定額減税分が引かれた額が納税額となりますが、 確定申告にて申告する際は、 定額減税分が引かれる前の額、定額減税分が引かれた後の額 どちらを記載すべきでしょうか。

          • 副業で赤字の場合は、本業が扶養の範囲を超えても国保に入らなくても大丈夫か教えてください。

            現在夫の扶養に入っており、ボーナスなども配慮して月8万以内の収入になるように仕事をしています。今月本業の仕事を増やし、新たに副業も始める予定です。 本業の収入が13万円、副業での売上が10万円以上になりそうですが、開業費として100万円程お金が掛かっています。その場合は、本業で月13万円の収入があっても開業費と相殺して8万円以内になれば国保に入らず夫の扶養のままでも大丈夫でしょうか？

            • チャットGPTの不透明な収支の仕分けついて

              チャットGPTを9月から利用し始めたのですが、分からない収支があり困っています。 9月分　9月19日に-2927円　9月21日に-20円 10月分　10月19日に-3093円　10月22日に＋6円 11月分　11月19日に-3188円　11月21日-2円 12月分　12月19日に−3165円　12月21日に−88円 という履歴が銀行にありました。 最初は手数料かと思っていたのですが、日にちが2日遅れなのとプラスの場合もあるので何かと思っています。 雑収入よりも明確な科目で処理したいと考えてるのですが、この場合の後日にある不明の収支は何の料金で、どの収支で処理するのが適切か教えていただけると幸いです。 よろしくお願いします。

              • 役員報酬未払金の場合の、法定福利費の仕訳

                役員報酬が未払金の場合の、口座振替の法定福利費の仕訳は、未払金/役員報酬，立替金/法定福利費でよろしいでしょうか？また、報酬が支払われた場合は、役員報酬/現金とし、法定福利費は、預り金/法定福利費になりますか？ご教示のほどよろしくお願いいたします。

              • 年末調整か確定申告か

                私は学生で、アルバイトを2つかけ持ちしています。両方のアルバイトの合計金額は、103万円以下です。片方のバイトは3月から継続していて、もう片方のバイトは11月半ばから始めました。11月から始めたバイトで初めてお給料を貰ったのが12月25日で、その翌日に給与明細を頂きました。しかし、所得税が引かれており、源泉徴収票もいただきました。3月から継続していたバイトの方では所得税を引かれたことはありませんでした。所得税を引かれる場合は会社で年末調整をしてくれるはずなのですが、年末調整についての案内がなかったため、所得税還付のために必要な書類(扶養控除申告書)があったことも12月25日以降になって知りました。(年末調整は既に行われていたようです。)恐らくその書類を提出しなかったために勤労学生控除を受けることが出来ず、所得税が引かれてしまったのだと思うのですが、この場合確定申告をするしか返金される方法はないのでしょうか。今からその会社の方に扶養控除申告書を提出すれば年末調整に間に合うのでしょうか。(調べたところ年末調整は1月10日までとウェブサイトに書いてありました。)教えて頂きたいです🙇‍♀️

                • Wiseアプリで外貨両替した時の記帳方法

                  Wiseアプリで外貨両替をした時の記帳方法を教えてください。 （例） ・12/1に100万円をユーロにWiseを利用し外貨両替した。 　手数料は4,976円、為替レートは1EUR=156.955JPY 　事業用口座から100万円をWiseの指定口座へ送金し、 　6,339.55EURがWiseのアカウントに入金された。 　

                  • 法人解散後の社会保険料の取り扱い

                    会社解散を3月2日にした場合、社会保険料の納付が3月末の分は、どのように会計処理したらよいでしょうか。

                    • 夫婦間の代理振り込みについて（贈与税）

                      夫婦ともにドル建ての生命保険に加入しており、為替レートに応じて契約者貸付→返済を繰り返して差額を得ています。 返済の時に夫婦まとめて振り込むと手間が省けるので、夫の口座に保険会社から振り込まれたお金を一旦妻の口座に移し、2人分まとめて保険会社に返済しています。 代理で振り込みしている感覚で、贈与税の事など全く頭になく、この作業を今年1年で150万前後を6回行ってしまったのですが、これは贈与税の対象でしょうか…

                      • 不動産の使用料等の支払い調書合計表について

                        お世話になります。 「不動産の使用料等の支払い調書」の範囲については以前こちらでご回答いただいたのですが、 「４．不動産の使用料等の支払い調書合計表」は法人や個人関係なく、今年支払いが確定した家賃や敷金・礼金等を合計したものを記載すればよいのでしょうか。（今年設立したため敷金礼金の支払いがありました） どなたか教えて頂けますと幸いです。よろしくお願い致します。

                        • 確定申告にて控除により課税所得が0円になる所得について

                          雑所得で確定申告を行う予定です。 そこで質問なのですが雑所得とは別で一時所得が5万円ほどあるのですが、これはわざわざ申告しなくてもいいでしょうか？ 一時所得では50万円の控除があるため一時所得の課税所得は0円となり申告する必要はないと考えています。 ※建前上の話と実態の話で差異があるようであれば建前・実態それぞれでどういう状況か返答いただけると助かります！ 　例えば20万円未満は所得税は確定申告不要・住民税は確定申告必要： 　建前：なので所得が1円でもあれば住民税の確定申告はしてくださいね 　実態：住民税のみ確定申告するのは稀ですね（実際にみんな確定申告したら税務署パンク）

                          • 同じ日に同じ場所で2回商品を購入した領収書を経理上で金額をまとめて提出してしまった

                            同じ日に同じ場所で2回商品を購入し、領収書をもらった　当日会社に提出する際にデータ上で金額をまとめて提出してしまい怒られてしまった　今回は何がいけなかったのでしょうか？ 同じ日に同じ場所で購入した物なので、1回に纏めてしまった方が良いと思っていましたが、これはどうしてだめだったのでしょう

                            • 仕入と原価について

                              仕入と原価の仕訳について教えてください。 11月に無形の商品の仕入を行いました。11月時点で納品はされてますが、支払いは12月なのでまだしていません。 仕入れた商品は100万円で販売します。サービスの提供機関は1月~10月の10ヶ月間です。 仕訳はこれであってますか？ 購入時11月　仕入10万円/買掛金10万円 支払時12月　買掛金10万円/現金10万円 販売時1月　商品10万円/仕入10万円 販売時2月　商品10万円/仕入10万円 ~~~~~~ 商品という勘定科目は原価になるのでしょうか？ 経理未経験でしてよくわかっておりません。。 お助けください。

                              • 償却資産として同名同種のものを複数申告する場合、どのように記載すればいいでしょうか。

                                地方自治体へ提出する償却資産申告書について質問です。かなり初歩的な（というか形式的な）質問で恐縮です。 タイトルのとおり、償却資産として同名同種のものを複数申告する場合、明確に名前を書き分けた方がよいのか、それとも全く同じ名前で登録しても別の番号が振られるから実務的に問題ないのか、悩んでおります。 例えば「パソコン（XYZ）」という名前（※XYZは型番です）で昨年申告した資産があり、今年も同名のパソコンを新たに取得した場合、どうすればいいでしょうか。「パソコン（XYZ）②」のように書くべきでしょうか。 （また、書き分けなくていい場合、仮に同年のうちに全く同じ資産を複数取得した場合も、同じく書き分けなくていいでしょうか。） ご回答いただけますとありがたいです。

                                • 出張手当をくださるお客様に渡す請求書の消費税について

                                  適格請求書番号を持っている個人事業主です。 長くお付き合いのある法人のお客様から「今後、弊社のイベントのお手伝いをしていただくために出張した場合、1日あたり1万円出します」と言っていただきました。 今までもイベントのお手伝いをしていましたが請求したこともなく自腹でお手伝いに行っていましたし、今回のイベントのお手伝いについても契約は何もありません。 「出張手当分の請求書を送ってください」と言われたのですが、この出張費の請求は売上になるのでしょうか？請求書に消費税の表示が必要なのでしょうか？ また、仕分けする際はどのようにすれば良いか教えていただきたくお願いいたします。

                                  • 青色専従者の源泉徴収について

                                    最近から青色専従者として夫の事業を手伝っております。 源泉徴収税額表の事で教えて欲しいです。 青色専従者の場合、「社会保険料等の控除後の給与等の金額」とは国民年金保険料という事であっていますか。それとも、社会保険料控除は適用されないのでしょうか。 ちなみに月給20万です。 青色専従者の細かい情報が中々得られません。 宜しくお願いします。

                                    • 106万の壁と勤労学生控除について

                                      私は通信大学に通う大学生なのですが、通信大学生（夜間大学生）は106万の壁、勤労学生控除両方適用されるという認識でよろしいでしょうか？ またその場合、「勤労学生控除の適用で所得税は控除されるが年収106万を超えると社会保険に加入しなければならない」ということでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                                      • 立替金について

                                        ご質問宜しくお願いいたします。 現在、A社からの請求があり、売上原価として計上している支出があります。しかし、こちらは、後ほどB社に実費請求していて、弊社にとっては収入になり、実質、弊社＆A社の関係としては、立替金のものばかりです。 ここ数年ほど、この計上でずっと、弊社としてはA社B社とも大体同じ勘定科目で売上原価で費用計上していたのですが、このやり方でも問題なかったのでしょうか。また、このままこのやり方を継続するよりも、正確に立替金として計上するべきでしょうか。なお、立替金の考えがないので、B社へは立替金精算書としての請求書の発行はしておりません。宜しくお願いいたします。

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