税理士「山本尚子税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(4ページ目)

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山本尚子税理士事務所が回答した質問一覧

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  • 経費について

    医療の仕事で個人で整体をしています！ その作業着の下に着るTシャツをユニクロで買ったのですが、これは消耗品として経費にできるのでしょうか？ このTシャツは仕事でしかきないです！

    • インボイスについて

      個人事業主で人材紹介業をしております。インボイスの登録をしていないです。 していなくても問題がないですか？また、登録をする際はどうしたらいいでしょうか？ 手順を教えていただきたいです。

    • 在庫棚卸の方法

      金属小物を輸入し卸販売しています。年に数回輸入しますがその都度為替状況で商品の仕入高が変わります。同じ商品でも仕入単価が変わってきます。卸販売の商品も複数回の輸入分が混在します。この場合の月末又は決算時の棚卸高の金額はどうすればいいですか

      • 科目について

        開業前にタブレットを購入しました。10万円未満の場合、開業費で減価償却するのか、消耗品費または事務用品として計上するのか、税法上などの理由からどちらがよいですか。

        • 不動産賃貸収入を給与所得と別にするためには

          急な移住により、持ち家を不動産賃貸に出しました。 その賃貸収入（ローンあり）が300万弱、給与所得年収１600万超です。 去年度は、確定申告しました。 キャッシュフローがほぼなく、節税できることはないでしょうか。

          • 法人の不動産売却時のfreee会計入力方法について

            法人にて不動産を購入し、売却しました。 法人代表より1500万円借入。 不動産購入　物件価格1400万円。 購入時仲介手数料　52万円。司法書士登記手数料10万円。 不動産売却　売却価格1800万円。 売却時仲介手数料　66万円。 売却利益　272万円になります。 各費用のfreee会計の入力項目を教えてください。 よろしくお願いいたします。

            • 口座の登録解除

              今年はプライべートでしか使わないと決めた銀行口座を登録解除したい。もともと月に一回、無料とういうの振込手数料を使う目的で仕事で去年は数回のみ使った口座です。

              • サブスクリプションの日割り料金が返金された場合の勘定科目について

                月額1000円の開発ツールを契約しています。月の途中から10000円の年額プランに変更したため、月額プランの日割り料金500円が返金され口座に入金されました。 この場合の返金された500円の勘定科目と税区分を教えて下さい。

                • 発送費用の請求(消費税率)

                  当社では食品の販売をしてます。発送にかかった費用も合わせて取引先に請求しています。 経理処理の消費税ですが、食品自体の価格分は8%、発送費用分は10%としていますが、発送費用分も8%とすることは可能でしょうか？ 考え方も含めて教えていただきたく、よろしくお願いいたします。

                • 夫婦の役員報酬額

                  今年の4月に夫婦で合同会社を設立しました。 7月から本格的に事業を開始し、初回の報酬が10月予定です。 報酬額をいくらに設定したら良いか迷っています。今の所ざっくりで考えているのが、 妻(代表)¥320,000 夫 ¥120,000 ※二人で¥450,000前後が理想 という感じなのですが、良いアドバイスをいただけませんでしょうか？

                  • 事前確定届出給与の未払い計上→支払いについて

                    事前確定届出給与の未払い計上→支払いについて よろしくお願いします 事前確定届出の支給日を6/30として届け出たとします ここで処理として6/30には未払い処理 役員報酬/未払金 で処理をし 実際支払うのは7月末、その7月末に 未払金/預金 と処理しても良いものでしょうか？ （説明の都合上社会保険や所得税は割愛しています）

                    • 保険積立配当金の消費税事業区分

                      自動車整備を夫婦2人役員で行っている法人です。法人契約、被保険者が役員・社員、受取人法人の定期医療保険に入っています。月17,000円位払って全額経費にしていますが、年に1回のお知らせで積立配当金(約5,000円)の資産計上と雑収入を計上して下さいとはがきが届きました。 質問は2点です。 ①当社は簡易課税ですが、このときの雑収入の事業区分は4種で良いのでしょうか。 ②積立配当金の過去の分(約8,000円)を資産及び雑収入で計上していませんでした。今回まとめて13,000円計上しようと考えていますが、税金上問題が出てしまうでしょうか。 対応方法がありましたらご教示いただけますと幸いです。

                      • 国内在住の方に、消費税分を控除した上での報酬をお支払いできるのでしょうか？

                        質問者は法人です。 個人事業主に業務委託報酬をお支払いしているのですが、以下のお問合せを受けました。 私(個人事業主)がインボイス免税事業者で少額の報酬金額の為、消費税分の金額を請求しないでいただきたい。」 税抜金額をそのままお支払いするのかと思いますが、国内居住者の方にこのような措置ができるのでしょうか？ 消費税法の第何条に該当するお話なのかもご教示いただけますと幸いです。

                        • 【創立費】の会計・税務処理の仕方について

                          2024年に会社を設立し、法務局に6万円の収入印紙を払っていおります。その収入印紙代は一般的には勘定科目は創立費で処理をすると伺いました。 また、創立費は固定資産台帳に減価償却をする必要があると聞いたのですが、具体的な会計処理や税務処理を教えていただけますでしょうか？

                        • フラワースタンド企画での確定申告の必要について

                          応援しているアーティストのライブやイベント出演の度フラワースタンド（以下、フラスタ）をファン有志として出す企画の主催をしています。 年々規模が大きくなり、昨年は10本弱の企画があり、年間で企画としてチケット販売サイトを経由して集めた金額が100万弱となりました。 集まった費用はフラスタ代、イラストレーターへの依頼料、パネル印刷代等の必要経費で調整し手元に残らないようにしております。 年間110万円までであれば贈与税の控除対象であるらしいところまでは自分で調べたのですが、今年は去年を上回る勢いでライブがあるため確定申告等対策が必要であると感じております。 このような場合、確定申告が必要になるのでしょうか。 また、確定申告が必要となる場合振り込まれる担当者を変えることで分散は可能でしょうか。

                          • 固定資産税について

                            固定資産税は、経費に出来ると聞きましたが、どのような勘定科目でしょうか？

                            • 固定資産の支出取引の登録について

                              PC購入費(約20万)は固定資産台帳への登録をし減価償却になりますが固定資産の支出取引の登録もしなければならないと会計freeeのヘルプに記載がありました。購入したのは2024.5ですが2024年度はまだ副業中で開業したのが2025年に入ってからになります。固定資産の支出取引は登録しなければなりませんか？また登録する際の日付は購入日と開業日どちらになりますか。ちなみに2024年度は年度締めをしています。よろしくお願いいたします。

                              • 分割でのPC購入の計上項目

                                60万円のPCを分割で購入しました。 勘定科目をネットで調べた際に、 分割払いをした場合は［未払金］を取り崩していく仕訳を記帳するという記事を見ました。 30万円以上のPCにも同様の処理があてはまるのでしょうか？ 少額減価償却資産の特例に当てはまらない30万円以上のPCは、一括/分割にかかわらず減価償却が必要なのでしょうか？

                                • 顧客に請求した手数料の消込み方法について（freee会計）

                                  報酬と合わせて顧客に請求した「海外送金時の手数料」について、 入金時の消込み方法（freee会計）を教えていただきたいです。 ①以下（例）の通り請求を実施 　・報酬：　　　100,000円　→　勘定科目「売上高」で登録 　・送金手数料： 1,500円　→　勘定科目「雑収入」で登録 　・請求合計：　101,500円 ②freee会計へ取引登録を実施 ③後日、海外送金にて、顧客より100,000円の入金があり、 　「自動で経理」に明細が追加された。 ④消込み作業を実施するが、 　101,500円の取引に対し、100,000円の入金を消し込むため、 　「1,500円」の差額が発生。 【質問】 　「差額を調整」の項目で選択すべき勘定科目を確認したいです。 【ポイント】 　今回、手数料分について顧客に請求しているにもかかわらず、 　入金時の差額を「支払手数料」等の勘定科目で登録すると、 　経費として計上されてしまい、齟齬が生じる認識でおります。 　 　正しい処理方法をご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                                  • 預り金がマイナスになっている場合の決算時の修正方法について

                                    去年５月に法人を設立し、これまで勤めていた会社を５月末日に退社しました。 １月ごろより会計ソフト上で　預り金がマイナスになっています　と出ており、マイナス残高を確認すると年末調整の時に源泉所得税の還付金があり、残高が合わずマイナスになっております。 決算のため修正方法を教えてください。

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