税理士「🌟Empower Your Dreams🌟【起業から上場まで変えられる未来に伴走します】公認会計士長南会計事務所」が回答した質問・相談一覧(125ページ目)

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🌟Empower Your Dreams🌟【起業から上場まで変えられる未来に伴走します】公認会計士長南会計事務所が回答した質問一覧

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  • 土地売却時の税金

    家を解体し更地にして、駐車場にしていましたが、数年後にその土地を売却することにしました。所得税、地方税の計算時には、土地の売却金額から数年前に土地を更地にするのに支払った費用を引くことができますか？

    • 業務委託の確定申告や住民税申告について

      現在大学生、親の扶養内でチェーンスーパーでアルバイトとして雇用されています。現在のバイトに加え、今月から新しく業務委託のホテル清掃を始めることになりました。 今年のアルバイトの年収は30万円ほど、業務委託の収入は多くて15万円ほどになる見込みです。 この場合、給与の他に20万円以上の利益が発生しないため、確定申告は不要と認識しているのですが合っていますか？ また、給与の他に20万円以上の利益がない場合でも、住民税の申告は別途必要となりますか？ 自身でもかなり業務委託の所得税や住民税について調べたのですが、わからない部分が多々ありましたので、教えていただけると幸いです。

      • 合同会社のDESについて

        合同会社です 役員からの借入金を資本金に変更したい（いわゆるデッドエクイティスワップ）です そこで質問ですが ・合同会社でもできるものでしょうか？ ・できる場合、借入金が返済不要の資本になるわけですが、その場合債務免除益などが発生しますか？

        • 源泉徴収の支払い義務について

          継続して案件を受けている企業さんから、「今まで源泉徴収を弊社で対応していたが、来月から自身で源泉分の納税を対応してほしい」との連絡があり、こちらそもそも対応ができるものなのでしょうか？もしくは今まで通り先方にて対応していただく方法はあるのでしょうか？ （業務委託などの契約ではなく、案件ごとの都度契約です）

          • 電気工事の経理処理について

            敷地内のプレハブに電気を通すために100万円の電気工事をしました。 100万円の電気工事を資産計上したのですが、数か月後に追加で15万円の工事を行いました。 工事会社は別会社です。 この場合、追加工事分は修繕費か少額資産として処理してもよいのでしょうか。

            • 年をまたぐ不動産の売買について

              本年中に手付金、来年1月以降に残額を支払う場合、支払調書は2年分けて提出する必要があるでしょうか。支払いを終えた年に提出（総額）でしょうか。 なお引き渡しを受けるのは、来年になります。

              • HPの繰延資産償却について

                開業にあたりホームページを制作しました。（費用は302,500円です）EC機能はなく、1年以内の更新予定も無いので、固定資産でも広告宣伝費でもなく繰延資産になるかと思いますが、これは1年で償却してもいいのでしょうか？

                • TikTokライトポイ活について

                  TikTokライトのポイ活で貯まったポイントをPayPayに換金すると103万の中に入りますか？

                  • レジ内の現金と売上のズレ

                    飲食店を開業したばかりで、現金取引のみの店舗です。 オープン初日の営業が終わり、レジ精算をしました。レジ内の現金は93840円あったのですが、レジのデータ上は93100円となっており、プラス740円のズレがありました。 このようなズレがあった際はどのように対処すれば良いのでしょうか？ 釣り銭の受け渡しミスなどが原因でしょうが、プラスマイナスゼロにするために単純に740円レジから取り出せば済みますか？ また数千から一万円など金額が大きい場合にはどのように対処するのでしょうか？ よろしくお願い致します。

                    • タンス預金と相続税未納の疑いについて

                      長年自分の給料をタンス預金として相当額溜め込んでいて、この度投資に回そうと思っていたのですが、このタイミングで祖父と祖母が逝去してしまいました。 急に大金を預金した場合に第三者からみれば不自然に見えるかと思われます。 このケースは税務調査の対象となる恐れはあるでしょうか。 また、その場合はどのような資料を用意すればいいでしょうか。

                      • 医療費控除について

                        個人事業主で事業所得が１０００万円、投資では特定口座（源泉徴収あり）で譲渡益が８００万円あります。今年支払った医療費が２００万円あるため、医療費控除を受けようと思います。 投資では、２年前から損益通算をしているため、今年の上記譲渡益８００万円についても確定申告する予定です。 この場合、医療費控除の計算の基本となる「総所得」は、事業所得と投資での譲渡益との合計１８００万円となる、という理解でよいでしょうか。

                        • 農業をしております

                          農業をしておりますが農業と関係ないプライベートの物を売るのは所得に反映されますか？申告は必要ですか？

                        • ホームページの勘定科目について教えてください

                          当方、今年より開業し（フリーランスのコンサルタントです） ホームページを作成しました。（302,500円）特に決済システムなどは搭載していません。 （お問合せフォームはあります） ソフトウェアとはみなせないと思いますので、固定資産ではないと考えています。 （年一回以上の更新は今のところ予定がありません） 勘定科目はどうするのが正しいでしょう？　「広告宣伝費」？　「繰り延べ資産」？　どちらがいいかご教示いただければ幸いです。

                          • 修繕費の家事按分

                            個人事業主をしています。 自宅件事務所の床が傷んでおり、修繕することになりましたが、修繕費は60万円未満しか経費として認められないとの情報を見ました。この場合の60万円はそれそのままの金額なのか、それとも家事按分から割り出した金額（たとえば家事按分が5割なら120万円まで）なのかどちらでしょうか？

                            • 開業費、創立費に含まれない費用について

                              開始残高に入力する創立費・開業費に含まれない費用(事務所家賃、水道光熱費、礼金等)は、取引で入力すると認識していますが、その場合発生日は開業日(または設立日)になるのでしょうか？それとも、実際に取引があった日になるのでしょうか？

                              • 開業前の費用の入力

                                開業前に事務所家賃(敷金、礼金、仲介手数料、初回保証委託料含む)を支払いました。調べていると法人では開業費には含まない？ようですが、それぞれfreeeの開始残高の設定画面ではどのように入力すればよいでしょうか。

                                • フリーランスで昨年度無職・無申告の場合の国民健康保険料について

                                  無職で親の社会保険の扶養に入っていましたが、フリーランスで稼げるようになり、年間所得が130万円を超える見込みのため、扶養から外れて国民健康保険に加入しなければいけなくなりました。 調べたところ、社会保険の扶養を外れるタイミングは「今後1年間の所得が130万円を超える見込みの時」のようなので、今すぐ外れる必要があるかと思います。 一方で、国民健康保険料は昨年度の所得で決まるようですが、昨年度は無職なので申告もしていません。 この場合、国民健康保険料はどうなるのでしょうか？ 来年2～3月に今年度の確定申告をするまでは扶養に入ったままでも良いのでしょうか？

                                  • 合同会社　設立直後の社長の報酬

                                    合同会社設立後の３ヶ月目で社長報酬をとりあえず0円にしたとして、仮にその後利益が出て社長報酬を出した場合は損金扱いになるだけで、社長報酬として受取ることは可能でしょうか？ また、仮に年間営業利益が１０００万あったとして、社長報酬は損金扱いになる　ならない　でどれくらい税金が変わりますでしょうか？

                                    • 開業日以前の経費の期間と勘定項目について

                                      2024/4/20に退職、その後失業給付金を8/6まで受給、開業日を8/31にして開業届を出しました。 失業給付金期間中の事業に使用するためのwebカメラの購入、事前知識学習のための有料webサービスは経費に勘定可能でしょうか。 可能な場合、勘定項目は開業費になりますでしょうか。 以下の認識をしております。 経費可能期間：2024/1/1～2024/12/31 開業費期間：2024/1/1～2024/8/30 カメラ：消耗品 (or 開業費) 事前知識学習のための有料webサービス：支払手数料 (or 開業費)

                                      • 業務委託者への住居貸出に係る家賃収入について

                                        弊社が賃貸契約を結んでいる家屋（現状は誰も住んでいません）のうち、一部の部屋を業務委託者へ住居として貸し出すことを検討しています。 この時、家屋全体の家賃の面積割プラスアルファ（寄付金認定されないように）の家賃を業務委託者へ毎月請求する予定なのですが、 ①不動産賃貸が定款に記載のない事業である場合、当該収入は雑収入処理となりますでしょうか？ ➁税務調査が入った際に、この住居貸出に関して指摘される可能性はありますでしょうか？ ③家屋全体の家賃支払いは仕入税額控除に回せなくなるのでしょうか？

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