税理士「🌟Empower Your Dreams🌟【起業から上場まで変えられる未来に伴走します】公認会計士長南会計事務所」が回答した質問・相談一覧(119ページ目)

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🌟Empower Your Dreams🌟【起業から上場まで変えられる未来に伴走します】公認会計士長南会計事務所が回答した質問一覧

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  • SES業務における仕分について

    SESとしてフリーランスをしています。 以下の業務をしている場合。仕分はどうなるのでしょうか。 ※仕分としてあってますでしょうか。 委任契約（月単位月末締め：税抜き65万、税込み＋10%） 残業代の計上（勤務〆後の翌月5日） 売上金は勤務〆後の翌々月の5日振込 例（契約書は8月中旬に9月開始として注文書を頂きます。） 9月勤務（9/1-9/30） 9/1 売掛金　650,000／売上　 715,000 9/1 消費税　 65,000／ 10/5 売掛金　 10,000／売上　 11,000　※9月に65万以外に残業収入が追加発生した場合 10/5 消費税　 1,000／　 11/5 普通預金 715,000／売掛金 715,000 ①仕訳として問題ないでしょうか。 ②残業代として売上計上してますが、別の勘定科目で分ける必要があるでしょうか。

  • 事業主借について

    売り上げから出張先での飲食代を支払った場合は、 勘定項目は「事業主借」・「経費飲食費」 どちらに当てはまりますか？

  • 売り上げからプライベート分の支払いをした場合の勘定科目

    売り上げ分からプライベート分の買い出し(生活費)を支払った場合の勘定項目は 事業主貸扱いとなりますか。それとも雑費扱いとなりますか？

  • 圧縮記帳の金額について

    it導入補助金を利用しwebサイトを作成しました。 内訳はソフトウェア300万、支払手数料100万です。 受取った補助金は全額ソフトウェア300万円を減額し圧縮損を計上してもよいのでしょうか。 それともソフトウェア、支払手数料の金額で分ける必要があるのでしょうか。

    • 為替差益・差損について

      売掛金が発生したときのレートより、回収時の方がレートが高い場合、為替差益が発生することを理解しました。 銀行では、外貨受け取り手数料(25ドル）が発生します。 回収時、差益損の計算は、 a) 売掛金-外貨受け取り手数料（25ドル）と回収額の差額でしょうか？ それとも b)売掛金-回収額の差額でしょうか？ ご存知の方、よろしくお願いいたします。

    • ECサイトの取得価格について

      ECサイトの資産計上する金額について教えてください。 ECサイトを業者に依頼し作成してもらいました。 デザイン費、サイト構築費等の制作費の他にシステム運用費、アカウント管理費1年分を支払っています。 運用費、管理費共に資産の取得額に含める必要があるのでしょうか。

    • 車屋の車検法定費用について

      車屋をしております。 お客様から預かった車両の車検をしたのですが 法定費用(自賠責、重量税、検査手数料印紙代)はどのような勘定科目にしたらいいでしょうか？

      • 相続税について

        74歳の父親の口座から、無断で6200万引き出して、自分名義で5年の定期にしてます、5年経ったら元の父親の口座に6200万戻そうと思ってます、5年経たずに死にそうになったら、定期を中途解約して元の口座に6200万戻そう思います、この6200万、相続税申告の時、贈与税になるのですか？

        • 死亡保険金と贈与税

          よろしくお願いします 家族構成が父母私弟の4人で 今回父が亡くなりました 死亡保険金1,500万円なのですが 契約者は父、受取人は母になっています 分け方はそれぞれ1/3の500万円ずつということで話をしています ここで仮に父の資産がこの保険金だけだった場合 相続税自体は掛からない金額だと思いますが 一旦受取人である母の口座から 息子2人の口座に移すときに贈与税がかかるのでしょうか？

          • 開業届前の売上処理をしたいのですが、請求書を発行していません。

            2024年9月に開業届を提出しましたが、2024年1月〜8月の間に副業として活動していた売り上げがあります。 この売り上げは請求書を発行していませんが、どのように処理すればよいですか？ 収入で処理しても大丈夫でしょうか？その場合の注意点等教えていただきたいです。

          • 未収消費税の計上金額ミス

            前期の決算仕訳で計上した未収消費税の金額が誤っていました。 正 76,200円　誤 295,000円 原因は固定資産売却時の処理が間違っていたためです。 税務署から連絡があり消費税の申告書は修正分を提出済みです。 未収消費税の差額分は今期でどのように修正すればよいのでしょうか。 全て雑損で処理しても大丈夫でしょうか。

            • フリーランスになりやるべき事

              今月からフリーランスでやっていくつもりなのですが、経費になるレシート以外の、プライベートなレシートも全て取っておくべきなのでしょうか？

            • マイクロ法人を立ち上げる際に、業務委託で立ち上げることは可能なのかどうか。

              将来個人事業主で働きたいと思っております。その際、社会保険料削減のためにマイクロ法人の設立を考えております。 理想は不動産投資会社を作り、法人で不動産を契約して、そこからの家賃収入を法人の売上としたいのですが、購入までの繋ぎとして、軽貨物の業務委託で売上を立てたいと思っております。 質問としては、軽貨物の業務委託でマイクロ法人を設立できるものなのでしょうか？ ご教授いただければ、幸いです。 何卒よろしくお願いいたします。

              • 私用口座で事業取引を行う場合の記帳について

                ・業務委託による事務代行業で、毎月一定の報酬があり経費は0（家内労働者の特例を利用） ・私用口座と事業用口座を分けておらず、事業の取引は毎月末に報酬が振り込まれるだけ ・私用口座では他に私用クレジットカードの引き落としがある ・売上は生活費に使っている（口座内でそのまま私用クレカの引き落としで使われる） 上記のような状態です。 私用口座を事業に利用する場合、事業取引のみ記録すれば良いと聞きました。 青色申告をしたいのですが、 ①記帳するのは本当に毎月の売上のみでよろしいのでしょうか？ ②もし私用取引も記帳しなければならない場合、上記だと 具体的な科目は何になるのでしょうか？ ③期首残高も実際の私用口座の残高ではなく0と設定するのでしょうか？ 全くの素人のため間違えていたら申し訳ございません。 先生方にご教示いただけますと幸いです。

                • キャンセル料の仕分けについて

                  お客様から受け取ったキャンセル料金を次回のご来店時に一緒にお支払いいただきました。 このキャンセル料金は売上高で一緒に計上しても大丈夫でしょうか？ それともキャンセル料だけ別で仕訳をしたほうがよろしいでしょうか？

                  • 外貨換金と税金について

                    外国に行く度に外貨持ち帰っていたのですが、日本円に換金した場合、確定申告で申請必要になりますか？　日本円で総額150万円くらいになります。もし申告しなかった場合、追徴課税対象になりますか？

                  • 前職の源泉徴収税額を甲で計算されるはずが乙で計算されていた場合

                    昨年１０〜１１月をパート（時給１６００円×１５日前後）、続けて１２月〜今年５月末までを正社員として月給（２５万円）で仕事をしていました。 結局、計８ヶ月間勤務して退職をし、源泉徴収票も昨年度分と退職時にそれぞれ２度もらっています。 先日、その前職場の同僚より 「これまで所得税を甲で徴収するものを乙で計算していた事がわかり、会社から所得税の訂正として書面をもらったので、あなたも会社に返金してもらう方が良いのでは？」と連絡をもらいました。但し、退職した私へ会社から連絡はありません。 このような場合、私から前職場へどのように伝えると良いでしょうか。 そして、年末調整が済んでいる昨年１０月〜１２月の３ヶ月分の余計に納めた所得税は返金されるのでしょうか。 どうぞよろしくお願いいたします。

                    • ポイントの扱い方について

                      お世話になります。 開業前に現金で事業用PCを電化製品屋で購入しました。 ポイントがつきましたが、そのポイントで事業用品を購入するか(マウスのようなPC周りの商品)、プライベート用品(ドライヤー等)を購入するか悩んでいます。 どちらにしないといけない、などありますか？また、事業用で購入した場合、経費には計上できますでしょうか？全ポイント使うと0円になり経費計上する意味はなくなりますでしょうか？ よく分かっておらず申し訳ありません。 よろしくお願いいたします。

                      • 会社で車購入で減価償却で経費とする。業務使用:役員個人使用=1:1。大丈夫でしょうか？

                        会社で新車を購入予定です。 業務では、週1回くらいの使用です。 （取引先周りや協会の会合など） 役員個人使用も週1回くらいです。 会社で買って、個人で使った分だけ利益計上という方法は大丈夫でしょうか？ 会社で買う場合、会社名義にして減価償却で経費として、個人使用の分のみ会社の利益として計上すればいいのでしょうか？ また、個人使用の分の利益計上はこの場合、どの程度すればいいのでしょうか？ 7分の1？（週1使用だから） 2分の1？（距離で考えると業務:個人🟰1:1だから） よろしくお願いいたします。 購入予定の車は、一応4シーターですが、後ろは狭くて大人はのれない車です。 ポルシェ911という車種で乗り出し2000万円ほどです。 （業務で使ってるかどうかが大事なので車の種類は関係ないと聞いたのですが念の為。） よろしくお願いいたします。

                        • 役員借入金で支払った場合の証拠書類

                          一人社長です。 取引先への銀行振り込みが多いため、できれば振込無料になる個人の口座から役員借入金として払って、あとでまとめて会社の口座から個人口座に返済という形を取りたいです。 その場合、税法上の経費の証拠書類としては、取引先からの請求書だけあれば良いでしょうか。 個人口座の振込明細も必要でしょうか。 会社の口座から振り込む場合、請求書と取引明細の両方が必要だという認識です（もしこれが間違っていたらご指摘ください）ので、個人口座から支払った場合はどうなるのか、質問させていただきました。

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