税理士「税理士法人ディレクション」が回答した質問・相談一覧(8ページ目)

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税理士法人ディレクションが回答した質問一覧

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490件中141-160件を表示

  • インボイス未登録者の青色申告について、なにかインボイス開始前と変わることはありますか？

    インボイス未登録の場合、今後青色申告する際に、なにかインボイス制度開始前（去年の確定申告）と変わることはありますか？

    • 出張日当について

      定期的に出張に行くので、毎月定額で出張日当を10万円支給しようと思いますが、問題ありませんでしょうか。見解をご教示いただけますと幸いです。

      • 人材を仲介した時の仕訳と賃金について

        個人事業主、従業員なしです。 企業へ機械オペレーターを紹介し、企業から紹介料+作業代の報酬を得ました。 オペレーターに個人的に金銭を貸しており、作業代を返済分とするためオペレーターへの支払いはありません。 その場合、企業からの報酬（収入：紹介料+作業代）は、どのような仕訳になりますか？ また、オペレーターへの支払いがないことについて、経理上問題はありますか？

        • 質問【インボイス】基準期間における課税売上高が1千万円の算定方法

          インボイス制度について 基準期間における課税売上高が1千万円を超える事業者が対象になるかと思います。 2022年11月に開業届を提出し、2022年12月までの売り上げは1千万未満です。 この場合はインボイス発行事業者として課税事業者になる必要はありますか。

        • 決算日時点の未納税金について

          申告書で期末時点の税金の未払金額を確認することはできますでしょうか。決算書が手元になく、申告書しかないため、ご教示いただけますと幸いです。

          • 利益計算の消費税の考え方。

            個人事業主として「業務委託(営業販売)」しております。 委託費の算出は販売価格(税込)から仕入れ施工費、その他の経費を差し引いた金額の〇〇%でいただいてきました。（※全て消費税込で計算） 新たに取引した会社での委託費の計算が販売価格の消費税を抜いて計算されているのですが、 (例↓) 販売価格　¥1,500,000(消費税抜き) 仕入れ　　¥ 550,000(消費税込) 工事費　　¥ 275,000(消費税込) ①差引き　¥ 675,000 ①に対して取り決めした〇〇%の委託費を請求するのですが、元金は税抜きで経費支出は税込にされると①が目減りしてしまい損しているような感じです。 私も課税業者なので販売価格の消費税は税込で行って欲しいと思っているのですが、この様な計算は業者間での取り決め(契約)であり会社の税務的には問題ない事なのでしょうか。 よろしくお願いします。

            • 赤字会社の子会社化

              株式会社を経営していますが、現時点では資本関係がないグループ会社がありまして、設立1年目ですが赤字です。 当社の関連会社、子会社にすることで、赤字の相殺等、メリットを受けることは可能でしょうか？ ご教授いただけますと助かります。

              • 書類を業者に依頼してデータ化（PDF化）したときの勘定科目

                書類を業者に依頼してデータ化（PDF化）したときの勘定科目をお教えいただけますでしょうか。 消耗品費や雑費などの費用科目で計上を考えておりますが、どうでしょうか。

                • インボイスの仕入額控除について

                  現在個人事業主として宅急便の配達ドライバーをしており、 売上形態は1件につき〇〇円といった具合です。 インボイス登録を行った場合、車の燃料費は仕入れ額控除として計上可能でしょうか？

                  • 開業費について

                    個人事業主での開業を考えています。 １つ10万円以上の固定資産は会計上の繰延資産ではないので、開業費にすることはできないようですね。 スマホは事業とプライベートで半々で使うとの考えで、15万円のスマホ本体を購入した場合、7.5万円を開業費にすることは可能でしょうか？

                    • 広告宣伝のチャージ代金について

                      広告宣伝費に関して質問があります。広告代理店にチャージ代金を支払い、広告が実行された場合にチャージ代金から広告代金が引き落とされる契約になっております。その場合、チャージ代金はどのように記帳すればよろしいでしょうか。広告宣伝費として計上して問題ありませんでしょうか。よろしくお願いいたします。

                      • 個人事業主の研修費について

                        個人事業主なのですが、業務のために研修を受講する必要があります。この研修費は個人事業主の経費にしても問題ありませんでしょうか。個人事業主の経費の範囲は狭いという話を聞いて確認させていただきました。よろしくお願いいたします。

                        • 個人事業主地代家賃、自宅の按分経費計上について

                          フリー会計の有料プランを利用しております。今年７月から開業届を出して副業で個人事業主として活動しています。自己所有マンションの一部をオフィスとして利用しており按分して住宅ローンや管理費の一部を経費計／事業主借しています。来年９月頃に住宅ローンの返済が終わるのですが、そうなった場合賃貸料の経費計上は無理でしょうか？従来返済額や相場相当額をベースに経費継続可能でしょうか？よろしくご教示くださいませ。

                          • 法人の青色申告承認申請書について

                            法人を設立して３か月以上経つのですが青色申告の承認申請書を提出するのを失念しておりました。今から提出しても遅いででしょうか。

                            • 入社月の社会保険料について

                              質問いたします。 今年の6月に会社を立ち上げまして、7月(7月1日が2名、7月中旬が1名)から従業員3名を雇用しております。 月末締めの翌月末払いで、8/31に7月分の給料を支払いするのですが、社会保険料は今回の支払いではなく、9月分の支払いから引くということで合ってますか？ また、7月中旬に採用した人材の社会保険料はどのように算出するのがよろしいでしょうか？ 社会保険の加入日は全員7/20です。ご教授よろしくお願いします。

                              • タクシーの領収書について（インボイス開始後）

                                〇タクシーの領収書について 現在、弊社ではタクシーアプリを利用しております。（課税事業者） また、タクシー代はfreeeで同期したカード引き落としの内容を確認し、領収書なしで取引登録を行っています。（アプリを公私共に使用していることもあるため、アプリの領収書を貰えてない） 質問は以下2つです。 ①タクシーを利用した時に領収書の添付が必要だという認識でしたが、なくても良いのでしょうか？ ②インボイス制度が始まった後、タクシーを利用するにあたり、注意点はありますか？（領収書必須、仕入税額控除の対象・対象外に仕分するなど）

                                • 役員報酬決定が設立3ヶ月を超える場合の経費計上について

                                  本年9月に新規法人設立をして24年1月から役員報酬を出したいのですが、設立から3ヶ月を超えてしまうため、24年1月から役員報酬を出した場合は経費計上の対象外になりますでしょうか。 ご教授いただけますと幸いです。よろしくお願いいたします。

                                  • 決算日前に購入した航空券、実際に使用するのは翌期になる場合の処理の仕方について

                                    出張(使用日)の数ヶ月前に航空券を役員個人の立替で購入した場合の、仕訳の仕方について教えてください。 お世話になります。昨年法人を立ち上げ、今年の5月が初の決算でした。 先日初めての出張があり、帰ってきた役員より出張旅費精算の書類が提出されました。 決算日は5月31日です。出張旅費精算の書類を渡される前に、確定申告の提出は完了しています。 【航空券購入日】 5月10日（役員個人のクレジットカードでの購入） 【使用日】 7月29日・7月30日 【出張旅費精算の書類を持ってきた日】（同日に精算もしたと仮定する） 8月10日 ①精算した日付を元に、 8月10日 交通費　〇〇/現金　〇〇 ②搭乗した日付を元に、 7月29日 交通費　〇〇/役員借入金　〇〇 8月10日 役員借入金　〇〇/現金　〇〇 ③それとも個人で購入した日付を元に、 5月10日 交通費　〇〇/役員借入金　〇〇 5月31日（決算日） 前払費用　〇〇/交通費　〇〇 6月1日（期首） 交通費　〇〇/前払費用　〇〇 8月10日 役員借入金　〇〇/現金　〇〇 ①・②・③、どの処理が適切なのか分からず質問させていただきました。 そのほか適した仕訳方法がありましたら教えてください。 また、確定申告が完了していることもあり、修正申告はできない（今期は赤字で修正をしても税額は変化しません）たとあった為、③の仕訳をする場合、帳簿のみを修正する形になるのでしょうか、その場合どのような処理をすればいいのかも教えていただけましたら幸いです。 よろしくお願い致します。

                                    • freee会社設立について

                                      freee会社設立を利用することにより、司法書士さんを利用せずに会社設立をすることは可能でしょうか。

                                      • メイクさんの源泉徴収について

                                        イベント出演のためにメイクさんを外注で手配しました。 請求書が届きましたが、源泉徴収の記載がありませんでした。 源泉徴収は必要ですか？

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