税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(358ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • 給与支払い方法による社会保険料の節税について

    お世話になります。 給与の支払い方で社会保険料の削減が可能なのか知りたく質問させて頂きます。 前職の給与明細を見たところ、 基本給 業務手当 技能手当 職能手当 と複数の項目があり、社会保険料を確認すると基本給の部分にしか掛かっていない計算になっておりました。とは言え、業務手当と技能手当は毎月同額で給与として支払われております。※職能手当は付いたり付かなかったりです。 このような方法はいくらでも社会保険料の削減が可能なため、あり得ないのではと思ったのですが、前職では顧問税理士さんも付いていたため、間違った方法では無いのかなと思いこちらに質問させて頂きました。 もし可能な場合、役員報酬もこのような項目に分けて支給することは可能でしょうか？ お手数をお掛けしますが、ご確認よろしくお願いいたします。

    • 月額レンタルの期中の買取について

      レンタルサービスに月払い(サブスク)と買取オプションを併用できるものがあります。 例えば60万円の機材を毎月5万円(12ヶ月満期)で7ヶ月レンタルし、8ヶ月目に残りの25万円払って買い取った場合に60万円全額を損金にできるのでしょうか？レンタルは割賦販売と異なり、買取オプション行使時に所有することになるため、そのあたりの整理がわからずにいます。

      • アメリカから商品輸入した際、送金にWISEというサービスを利用しましたが仕訳はどう入力すればよいでしょうか。

        自動車輸入を営んでいる株式会社です。 アメリカから個人の方相手に商品仕入れを行いました。 送金にWISEというサービスを利用して3回に分けて送金しました。 WISEへの手数料と、個人への送金金額を分けるようでしょうか。 仕訳はどう入力すればよいでしょうか。

        • アルバイトと業務委託の掛け持ちでの住民税申請について

          私は現在学生で親の扶養に入ってます。アルバイトで年間約55万円、業務委託での報酬で年間約20万円ほど収入をいただいています。この場合、確定申告は不要なことは理解していますが、住民税の申告は必要なのでしょうか? また申告が必要な場合は、どれくらい住民税がかかるか教えていただけると幸いです。

          • 業務委託の方が使った経費について

            業務委託をお願いしている方が取材等で使用した経費について、その方の宛名の領収書を提出されました。 業務委託料とは別に必要経費として精算をお願いされているのですが、当社の経費として認められるのでしょうか。

            • 雑収入の消費税について

              お世話になります。 先ほど、雑収入の消費税についてお聞きした者です。 同じ雑収入でも、カードを使用したことにより口座に振り込まれたキャッシュバック分やポイントを値引き分として使用した場合の消費税も対象外でいいのでしょうか。 たびたびの質問になってしまい申し訳ありません。 よろしくお願いいたします。

              • 任意団体が法人格をとった際の現預金の引き継ぎについて

                任意団体を運営しており、法人税の確定申告も行っています。 新たに法人格をとって合同会社となることになりましたが、その際の資産の引き継ぎをどうしたらよいか分からずに困っています。 資産としてあるのは、現預金のみ200万円ほどで、その内10万円を資本金として出資します。資本金の額を大きくしたくないので、残りの190万円は単なる現預金として引き継ぎたいのですが、この場合はどのように処理・仕訳をしたら良いでしょうか？

                • 「報酬」で契約していた労働対価が、給与で支払われた場合

                  ※一部内容をぼかしてあります。 ここ５年ほど、副業として、企業へのコンサル業務を行う会社Ａに所属しています。仕事内容は、「企業から依頼があると、企業に出向き、訪問調査や社員へのヒアリングを行い、経営改善に向けたアドバイスをする」をするというものです。訪問日や時間、回数は、依頼してきた企業と私の間で調整します。あくまで本業の合間に単発で引き受けている仕事です。 会社Ａとの間には、「１つ案件につき、10万円の報酬」旨の契約を交わしており、これまで「報酬」で支払われていたのですが、突然「給与」で支払ってきました（源泉徴収も給与として徴収）。 私は会社Ａと雇用契約書は交わしていませんし、実態として「１件いくら」の単発であり、会社Ａから時間的拘束もされておらず、事務用品などの支給もなく、雇用保険等の天引きもされていないため、引き続き「報酬」で支払われるべきと考えています。 今まで「報酬」だったものが、何の契約変更手続きもなく「給与」となることについて、会社Ａは「司法書士が、このケースは給与だと認めている」の一点張りですが、なんとも理解しがたいため、税理士の見解をお聞かせ頂ければ幸いです。

                  • 仕訳について

                    個人事業主、青色申告者です。 免税事業者 経費購入時に、割引で安くなった場合は仕訳が必要でしょうか？ 現在は、200円のものを割引適応で190円になった場合、 経費190円　現金190円 としております。 また、ポイント使用時は値引きor雑収入どちらかで行うことから 自分は雑収入を使っているのですが、 経費200円　現金190円 　　　　　　雑収10円 と言う記載はあっておりますでしょうか？

                    • 為替差益での雑所得について

                      為替差益が出た際、雑所得として確定申告が必要な認識（年収2,000万円以下の会社員で、為替差益が20万円を超える場合）ですが、下記ケースで取引を行った際、②より③の方が為替レートが低い場合（為替差益が出ていない場合）は、雑所得として計上しなくてもよろしいでしょうか。 ①：源泉徴収ありの特定口座で米国株を購入（円貨での購入） ②：源泉徴収ありの特定口座で米国株を売却（ドルでの外貨決済） ③：②の保有ドルを円通貨へ為替取引（ドル→円）。 ※為替レートは②よりも低く為替取引自体では利益が出ていない場合。

                      • アルバイトとUberの掛け持ちについて

                        私は、大学4年です。 アルバイトとUberの掛け持ちをしたく、扶養や社会保険上、何が問題点かお伺いしたいです。 昨年、勤労学生控除で120万稼いでいます。 親は、協会けんぽです。 アルバイト+Uber＝130万で考えば、社会保険内なのでしょうか。 Uberは個人事業主扱いで48万の壁が関わってくるとの事で意味がもうわかりません。 私の中で目安は、 アルバイト100万+Uber20万です。 社会保険や扶養で不都合があればお伺いしたいです。

                        • 株式会社の休業について

                          株式会社の役員ですが、いろいろありまして、現在休業を検討中です。 株式会社が休業する際には、取締役会の決議だけでなく、株主総会での決議も必要となるのでしょうか。

                          • 代表社員交代による役員報酬の変更

                            合同会社を2022/12に私と妻で設立しました。 私は会社勤務であるため、妻を代表社員にして役員報酬(月額固定)有り、私は役員報酬は無報酬で届けでだしています。 副業が順調で、会社勤めをしながらでは納期も長くなり売上がのばせないため退職して、 合同会社の代表社員を妻から私に変更する予定です。 その際、例えば5/1に私が代表社員となった場合、役員報酬(月額固定)は損金扱いできますか？ 問題なければ、役員交代の会議招集(４月中開催)・議事録作成は予定しています。 問題点、注意点等あればご教示ください。

                            • 有限会社時代から勤続している社員の退職金について

                              いつもお世話になっております。 弊社は20年ほど前に、有限会社から株式会社へ変更となりました。 有限会社のときから勤務している社員に対して、退職金の勤続年数をどう計算すべきか悩んでおります。 また今回対象となるのが、役員（代表取締役）の親族である社員なのですが、これは計算する際に何か考慮する必要があるでしょうか？ ➀退職所得控除額の計算 ➁退職所得額の計算 ➁については、就業規則等で株式会社になる前からの勤続年数についての特記事項は特にありません。

                              • 源泉徴収票について

                                親の扶養内でアルバイトしている23歳フリーターです。 源泉徴収票の中の源泉徴収税額という欄があると思うのですが、 調べれば計算方法などたくさん出てきて… 課税所得に所得税率を掛けると源泉徴収税額が分かると書いてあったのですが、 まず私の年収は大体85万程ですが、 給与所得控除後の金額は約30万。 給与所得控除後の金額から所得控除の額の合計額を差し引くとマイナスになってしまいます。 マイナスになった際、源泉徴収税額はどうなるのでしょうか。 そもそも税金についていまいちよく分かっていなくて調べても？という感じで……

                                • 確定申告について

                                  20歳フリーターです。 最近、体調不良にて行けなくなってしまったチケットを1枚チケ流にて定価以上で売ってしまいました。20万円ほどになります。その他にもバイトをひとつ(毎月約13万円ほど)とメルカリも僅かではありますが販売をしている場合、確定申告は必要でしょうか？また、なんの税金を支払う必要があるのでしょうか？扶養には入っておりません。

                                  • 期末処理と交通費を預かったときの処理につきまして

                                    会計初心者です。よろしくお願いします。 当社から講師を派遣し、講師料・交通費を請求した場合の処理の仕方について教えてください。期末にかかったので、講師料は 3/31　未収入金/雑収入 で期末処理したのですが交通費は期末処理する必要はないですか？ もし入金があった場合は交通費は ○○銀行/預り金 で処理してご本人に入金する形でいいでしょうか？ また、入金される前に交通費をご本人に渡す可能性もあるのですが、その場合の 処理の仕方について教えて頂いてもいいでしょうか？ まだ経理担当になってから日が浅くまだわからないことだらけで戸惑っています。 どうかご教示ください。

                                    • 法人保険の勘定科目について

                                      昨年法人保険に加入したのですが損金計上分と資産計上分の勘定科目は何が適当なのかわかりません。最高解約返礼率は85％以上で、月ごとの損金と資産の額もそれぞれ保険会社に確認してわかっています。損金と資産の勘定科目で何が適切なのか教えてください。

                                      • 経費購入時の仕訳

                                        個人事業主、青色申告者です。 免税事業者 経費購入時に、割引で安くなった場合は仕訳が必要でしょうか？ 現在は、200円のものを割引適応で190円になった場合、 経費190円　現金190円 としております。 また、ポイント使用時は値引きor雑収入どちらかで行うことから 自分は雑収入を使っているのですが、 経費200円　現金190円 　　　　　　雑収入十円 と言う記載はあっておりますでしょうか？

                                        • 立替金がマイナスとなっています

                                          毎月の雇用保険（従業員負担分）を徴収する際に立替金として計上しております。しかし労働保険を支払う際に法定福利費として処理しましたので、現在立替金の残高がマイナスとなっています。 質問： それを修正するために、支払った保険料の全額から従業員負担分を逆算し、その仕分けを法定福利費から立替金に直せば良いという認識は大丈夫でしょうか？また、計算方法について教えていただけますと嬉しいです。

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