経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.5182

Question

立替金の処理を間違えて年度締めをしてしまいました

前期に立替金（クライアントの経費を当方が立て替え）が発生した際、請求時に立替金としてのみ計上し、最初に未払金の処理をしなかったため入金された際に相殺することができず、マイナス残金として今期に残ってしまいました。
解消するためにはどのように処理するのが適切かアドバイスいただけますと幸いです。

Answer 1

前期に「立替金」を計上していれば、当期に入金があった場合にその「立替金」と相殺することができるかと思いますが、相殺できないのはどの部分になりますでしょうか。

Answer 2

支払時
借方　立替金　／　貸方　現金及び預金
回収時
借方　現金及び預金　／　貸方　立替金
という会計処理でマイナスにはならないと考えます。
どこかで、差額などが生じている可能性がありますので、ご確認いただければと思います。