経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.3788

Question

freee機能「未決済取引の消込」について

売上を計上した後，フリマアプリから私用口座に売上利益（9万9,800円※手数料200円）を入金し，その売上を事業口座に移した場合の仕訳については①から③かと思われます。

（借方）売掛金 10万円 ／（貸方）売上 10万円【売上時に計上】・・①

（借方）事業主貸 9万9,800円 ／（貸方）売掛金 10万円
（借方）支払手数料 200円【フリマアプリ→私用口座に振込み】・・②

（借方）普通預金 9万9,800円 ／（貸方）事業主貸 9万9,800円【私用口座→事業用口座に振込み】・・③

※本来は，③の仕訳は不要ですが，次を理由に記帳を行っています。
・事業での収入と支出によりやりくりできているか客観的にわかりやすくするために整理したかったこと
・「未決済取引の消込」を行うこと

私用口座から事業用口座へ売上金（9万9,800円）が入金される際，事業用口座をfreeeに連携しているため「ホーム」→「自動で経理」→事業用口座に振り込まれたデータ（9万9,800円）
があがってきます。

このデータの「未決済取引の消込」で①により消込を行おうとすると手数料200円分の差額が生じてしまいます。
この場合，「未決済取引の消込」の「差額調整」を行えばいいのでしょうか。

Answer 1

「差額調整」を使う必要はありません。
売掛金10万円は②の仕訳で「入金9万9,800円＋支払手数料200円」として全額消し込まれており、債権管理上は完結しています。③の私用口座→事業口座への振替は資金移動（事業主貸の回収）に過ぎず、売掛金とは無関係です。freee上で自動取得された9万9,800円の入金データは、③の仕訳として登録するか「対象外」にし、①との未決済取引の消込には使用しないのが適切です。差額調整は実態のない差を埋める処理になるため避けてください。