経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.21451

Question

前年の取引仕分けを修正したいが年度巻き戻し・振替伝票どちらで直すべきか知りたい

前年の取引登録（確定申告貸借対照表）で二箇所修正箇所を見つけた。確定申告の数字も川鵜が年度を巻き戻し、取引を入力するべきか、振替伝票を作成するべきか知りたい。
①借入金を二重に登録してしまっていた。（50万）
②本来仕入れ処理の取引が貸付金処理となっていた（2万５千）

合わせて修正申告が必要か知りたい。

Answer 1

前年の取引登録に関する修正は、以下の通りです。

・借入金の二重登録については、「借方：借入金 50万円、貸方：修正益 50万円」として振替伝票を作成してください。

・貸付金処理となっていた取引については、「借方：仕入 2万5千円、貸方：貸付金 2万5千円」として振替伝票を作成してください。

修正申告が必要かどうかは、修正後の財務諸表が税務署に提出したものと異なるかによります。修正が税額に影響する場合は、修正申告が必要です。