返金額が相殺金額より高い場合の請求書の書き方
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9月分請求した200万円のうち100万円を返金して欲しいとなりました。
10月分・11月分の請求分と相殺して、差額分を返金する取り決めをしたのですが、どのような請求書を作成すればよいのでしょうか？
10月分は既に郵送してしまってますが、11月分と合わせる形で請求書を作っていいのでしょうか？
10月請求分 30万円
11月請求分 20万円
消費税(10%)5万円
加入金−100万円
請求合計−45万円
この書き方であってますか？
加入金の消費税分も分けて書かないとでしょうか？
よろしくお願いいたします。
9月に請求した200万円から100万円を返金することになった理由はなんでしょうか？商品に問題があり、返金することになったのであれば、返金する場合もこちらの仕訳にも影響を及ぼします。100万円を請求して200万円が入金されたのであれば、過入金で問題はありません。
単なる過入金であれば、消費税はありません。問題があり返金するのであれば、売上値引きや売上戻りとして、課税売返10%などになります。
- 回答日：2025/11/08
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ご回答ありがとうございます。
返金理由は１現場の①と②の工事があり、①が終わったタイミングで②の分も合わせた総額をお支払いいただいているのですが
弊社(3次請)の元請(2次請)が②も終わらないと支払いをして貰えないとかで、②の分のみ一度返金して欲しいと頼まれました。
そして全ての工事が終わったら、1次請に直接請求して欲しいとなりました。この場合は消費税の扱いはどうなりますでしょうか？
10月請求分 30万円
11月請求分 20万円
消費税(10%)5万円
過入金−909090円
過入金消費税(10%)90910円
請求合計−45万円でよいのでしょうか？
各項目もわからない為、アドバイスいただけますと幸いです。
※わかりやすく例えにしたので実際の金額ではありません。投稿日：2025/11/08
回答した税理士
