経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.21166

Question

返金額が相殺金額より高い場合の請求書の書き方

取引先も弊社もインボイス登録をしております。

9月分請求した200万円のうち100万円を返金して欲しいとなりました。

10月分・11月分の請求分と相殺して、差額分を返金する取り決めをしたのですが、どのような請求書を作成すればよいのでしょうか？

10月分は既に郵送してしまってますが、11月分と合わせる形で請求書を作っていいのでしょうか？

10月請求分 30万円
11月請求分 20万円
消費税(10%)5万円
加入金−100万円
請求合計−45万円

この書き方であってますか？
加入金の消費税分も分けて書かないとでしょうか？
よろしくお願いいたします。

Answer 1

■ 請求書の作成方法について

・10月分の請求書は既に郵送済みとのことですので、11月分の請求書で相殺を反映させる形になります。

・請求書には以下の項目を記載してください。

✓ 11月請求分：20万円

✓ 消費税（10％）：2万円

✓ 相殺金額（返金分）：−100万円（この金額には消費税が含まれていない場合、内訳を明記する必要があります）

✓ 差額（請求合計）：−78万円

・返金のための相殺金額については、消費税の内訳を明記し、相手方に正確に伝えるようにしてください。

・請求書には、「加入金」ではなく「返金」や「相殺」といった表現が適切です。

・また、相手方と取り決めた内容が反映されているか、必ず確認の上、作成してください。

Answer 2

9月に請求した200万円から100万円を返金することになった理由はなんでしょうか？商品に問題があり、返金することになったのであれば、返金する場合もこちらの仕訳にも影響を及ぼします。100万円を請求して200万円が入金されたのであれば、過入金で問題はありません。
単なる過入金であれば、消費税はありません。問題があり返金するのであれば、売上値引きや売上戻りとして、課税売返10%などになります。

• ご回答ありがとうございます。
  返金理由は１現場の①と②の工事があり、①が終わったタイミングで②の分も合わせた総額をお支払いいただいているのですが
  弊社(3次請)の元請(2次請)が②も終わらないと支払いをして貰えないとかで、②の分のみ一度返金して欲しいと頼まれました。
  そして全ての工事が終わったら、1次請に直接請求して欲しいとなりました。

  この場合は消費税の扱いはどうなりますでしょうか？
  10月請求分 30万円
  11月請求分 20万円
  消費税(10%)5万円
  過入金−909090円
  過入金消費税(10%)90910円
  請求合計−45万円

  でよいのでしょうか？
  各項目もわからない為、アドバイスいただけますと幸いです。
  ※わかりやすく例えにしたので実際の金額ではありません。

  投稿日：2025/11/08