節税対策に関する質問｜質問No.6697

Question

株式投資の損益通算とふるさと納税+退職金

本年度転職し、退職金が発生しました。
また株式投資で昨年度は損失でしたが、本年は利益が出る予定です。
この場合退職金控除もあり、また退職金は源泉には入らない為、ふるさと納税の対象外となり、株式投資でも昨年度の損失分の埋め合わせで本年の利益はふるさと対象外になるのでしょうか？
給与所得分のふるさと納税で問題ないという事でしょうか？

Answer 1

上場株式の譲渡損失は配当所得と損益通算でき、残った損失は3年間繰り越せます。ふるさと納税のワンストップ特例は確定申告をすると無効になるため、損益通算で確定申告する場合は寄附金控除として申告書に記載してください。退職金は分離課税で状況によって申告が必要です。