節税対策に関する質問｜質問No.21580

Question

掛け持ち103万扶養内パートの特定口座売却について

扶養内で掛け持ちパートをしています
積み立てニーサをしているのですが
２件特定口座源泉ありで運用してしまったので売却したいのですがその際の得策を教えてください

給与1 年末調整済み
給与約78万　所得税2080
生命保険料控除　74824

給与2 確定申告予定
給与約23万　所得税2670

毎年この内容(103万位内になる様)で確定申告して所得税の還付がありました

この度特定口座源泉あり
購入30000 トータルリターン➕40567 70567 と
購入500 トータルリターン➕680 1180

の年内売却を検討しています

その際
①103万扶養に何か影響があるのか？
②確定申告時の所得税還付に何か影響があるのか？
③特定口座に関して②の確定申告時何か申告が必要か
を教えていただければと思います

よろしくお願いします

Answer 1

■扶養への影響

・特定口座の源泉徴収ありの場合、売却益は住民税や所得税の扶養判定に影響しません。

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■所得税還付への影響

・株式の売却益は特定口座で源泉徴収されているため、他の給与所得とは別に税金が処理されます。したがって、還付には影響しません。

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■確定申告時の申告の必要性

・特定口座の源泉徴収ありの場合、通常は確定申告で申告する必要はありません。ただし、他の理由で確定申告をする場合、申告することで税金の調整ができる可能性もあります。