税金・お金に関する質問｜質問No.24873

Question

イデコの取り出し方についての相談

現在61歳。55歳の時に退職し退職金を3000万受け取り退職金控除を受けました。現在の会社には65歳まで勤務予定。退職金はありませんが30歳から401Kで初めて確定拠出年金(イデコ)があり、3000万円になっています。
65歳で出金する時、退職金控除はもう受けられないのでしょうか？
その場合年金で出さない場合税金はいくら払うことになりますか？

Answer 1

確定拠出年金を一時金で受け取る場合、退職所得控除を使える可能性はありますが、過去の退職金との関係で調整される点にご注意ください。

一時金は退職所得として扱われ、退職所得控除が適用されます。ただし、前に受け取った退職金がある場合、一定の期間内であれば、その勤続年数と重なる部分の控除を差し引く調整が行われます。一時金受取時から一定年数さかのぼった間に退職金を受け取っていると、控除枠が制限される仕組みです。この年数の考え方は制度改正の動きもあるため、実際に受け取る時点の取扱いを確認する必要があります。

また、加入期間に応じて控除額が計算され、控除後の金額の半分に課税されるため、単純に他の所得と合算するより負担は軽くなる傾向があります。具体的な税額は、加入年数・受取時期・退職金受取からの経過年数によって大きく変わります。

正確な見込みは前提により異なりますので、受取時期の検討も含め、税理士または所轄の税務署にご相談ください。