税金・お金に関する質問｜質問No.23601

Question

消費税について

インボイス未登録で個人で飲食店をしています。　

お客様からの希望で
1000円のテイクアウトオードブルを70セット合計70000円で受けました。

請求書が必要とのことで準備をしているのですが、　
請求書には
商品単価と消費税と合計額
がそれぞれ必要ですよね？

926円x消費税で1000円を　
70セットにすると70005円となってしまいます。

この5円を
請求書にはどのように記載すれば良いでしょうか？
お客様からは5円はいただきません。

よろしくお願い致します

Answer 1

今回のように「税込1,000円×70セット＝70,000円」と決まっている場合は、税込み合計が70,000円になるように、逆算して内訳を記載して問題ありません。
なお、飲食店でのテイクアウトは「軽減税率8％」が適用されるため、品名の横などに「軽減税率対象」と添えるとお客様（買い手）にとっても親切な請求書になります。

・記載例
品名： テイクアウトオードブル（軽減税率対象）
単価（税込）： 1,000円
数量： 70
合計金額：70,000円（うち消費税額 8%：5,185円）

Answer 2

《試していただきたいこと：消費税を内税で設定》
端数が出てしまうのですね？
freee請求書をご利用でしたら『外税・内税』が選択できます。
https://support.freee.co.jp/hc/ja/articles/12513731930649-%E8%AB%8B%E6%B1%82%E6%9B%B8-%E7%B4%8D%E5%93%81%E6%9B%B8-%E8%A6%8B%E7%A9%8D%E6%9B%B8-%E9%A0%98%E5%8F%8E%E6%9B%B8%E3%82%92%E4%BD%9C%E6%88%90%E3%81%99%E3%82%8B
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『内税』で設定して、端数が発生しないようにできそうですか？
ご連絡お待ちしています。

• 返信ありがとうございます！
  内税・外税の切り替えでうまくできました、
  ありがとうございました！

  投稿日：2026/03/30

Answer 3

インボイス未登録の個人事業主として飲食店を営まれている場合、年間売上高が1,000万円以下であれば消費税法の規定により免税事業者となり、消費税の納税義務はありません。この場合、お客様に消費税を請求する義務もありませんが、慣行として消費税相当額を含めた価格設定をすることは可能です。

ご質問の端数処理についてですが、926円×70セット＝64,820円に消費税相当額を加算すると70,000円となるわけですが、実際の計算では若干の端数が生じます。

免税事業者であれば、消費税を区分して記載する義務はありませんので、「オードブル 1,000円×70セット 70,000円」として、消費税込みの総額のみを記載するのが最も適切です。内訳として消費税相当額を記載したい場合は、端数調整後の金額を「消費税相当額」として記載し、合計70,000円とします。

重要なのは、お客様との事前の取り決めどおりの金額70,000円で請求することです。端数については価格調整として処理し、お客様に追加請求する必要はありません。

Answer 4

■ 請求書の記載方法について

・商品単価として926円を記載します。

・消費税は74円として記載します。

・合計額は70,000円と記載します。

・5円の差額については、「値引き」として5円を引いた形で記載してください。

これにより、請求書の合計額が70,000円に一致します。

Answer 5

>返信ありがとうございます！
>内税・外税の切り替えでうまくできました、
>ありがとうございました！
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ご連絡、ありがとうございます！
また何かございましたら、メッセージいただけますと幸いです！
何卒よろしくお願いいたします！