税金・お金に関する質問｜質問No.23210

Question

投資信託の利益における扶養と住民税について

大学生が親の扶養に入っている条件下での特定口座（源泉徴収あり）における投資信託の売却益及び分配金についての質問です。売却益及び分配金を受け取ったときそれぞれについて、扶養と住民税に関してどのような影響がでるか教えてほしいです。

Answer 1

特定口座（源泉徴収あり）で運用している場合、売却益も分配金も原則として親の扶養（扶養控除）や住民税に影響しません。

Answer 2

源泉徴収有との事なので、確定申告する必要はないと思いますので、その場合影響はないです。

Answer 3

■ 大学生が親の扶養に入っている条件下での特定口座（源泉徴収あり）における投資信託の売却益及び分配金について

・ 投資信託の売却益及び分配金は、源泉徴収されている場合、原則として確定申告は不要です。

・ 扶養に関しては、学生の年間所得が38万円を超えると親の扶養から外れる可能性があります。

・ 住民税に関しては、売却益及び分配金が住民税課税所得に加算される可能性がありますが、通常は源泉徴収が済んでいるため追加の住民税は発生しません。