税金・お金に関する質問｜質問No.21325

Question

所得、扶養、年収の壁。学生は結局のところいくらまで稼いでいいのでしょうか

私は現在大学2年生（20歳）です。来月から掛け持ちで2つ目のバイトを始めるのですが、その際いくらまで収入を得ていいのでしょうか。私の今後の収入としてはバイト2つ合わせて月8万~11万円程度になるのですが、その範囲だとどの程度にすると1番損がないのか教えていただきたいです。
自分で調べてみたところ
・103万の壁は引き上げられるが扶養から外れる金額は変わらないから103万までに抑えるべき
・引き上げられた金額（123万）までなら扶養からも外れないから大丈夫
・130万まで大丈夫
等々それぞれ違う制度に基づいた話をしているのかもしれませんがどれがどうなっているのか私には理解できませんでした。
どうかよろしくお願いいたします。

Answer 1

大学生のお子さんがいるご家庭での控除の考え方
【大前提】
扶養控除は年間の所得が58万円以下であれば受けることができます。
所得とは
給与の場合…給与収入から、給与所得控除（最低65万円）というものを引いて考える
事業の場合…事業収入から、必要経費を引いて考える
【検討】
19歳以上23歳未満の大学生を扶養している場合、親御さんは「扶養控除」や扶養とは別の「特定親族特別控除」を受けられる可能性があります。ポイントは、お子さんの収入がどのくらいかによって控除の有無や金額が変わるということです。

・給与収入だけの場合
アルバイトなどで給与を得ている場合、年収が 123万円以下 であれば通常の扶養控除が受けられます。 もし年収が123万円を少し超えてしまっても、188万円まで であれば「特定親族特別控除」が段階的に適用されます。つまり、収入が増えるにつれて控除額は少しずつ減っていきますが、188万円までは親御さんの税負担を軽くする仕組みが残されています。

・事業所得だけの場合
事業やフリーランスで収入を得ている場合は、合計所得金額（収入から必要経費を引いた金額）が 58万円以下 なら通常の扶養控除が受けられます。 それを超えても、123万円まで の範囲であれば「特定親族特別控除」が段階的に適用されます。こちらも給与と同じように、所得が増えるにつれて控除額は少しずつ減っていきます。
　必要経費については、同じ所から仕事をもらっている場合には、実際の経費が無くても65万円の固定経費を引くことができる制度もあります（家内労働者等の必要経費の特例）。
・給与と事業の両方がある場合
　給与の所得と事業所得の合計額で58万円以下 なら通常の扶養控除が受けられます。 それを超えても、123万円まで の範囲であれば「特定親族特別控除」が段階的に適用されます。こちらも給与と同じように、所得が増えるにつれて控除額は少しずつ減っていきます。

・まとめ
給与の場合は「123万円以下なら扶養控除、188万円までなら特別控除」
事業所得の場合は「58万円以下なら扶養控除、123万円までなら特別控除」

【注意】
　この記載はあくまでも税金に限った話なので、実際の扶養には、健康保険の扶養や、会社の扶養手当の扶養などがあり、それぞれ仕組みや限度となる金額が違いますので注意してください。

年収の壁、実に難しいですよね。
お父様の扶養というものが、税金だけでは無いから更にややこしいわけです。
それと、少しは税負担があっても良いのか、全く税金を増やしたくないのかによっても話は変わってくるのです。
私は税の専門家なので、ここでは税金の話として記載します。
あなたの収入が0円の場合と同じ状態を保ちたい場合
給与収入のMAXは123万円です。
ただ、123万円を超えても、ちょっとは引くことのできる控除があるので、その範囲までというのであれば188万まではOKなのですが、123万に抑えておいた方が、他の扶養の関係上良いと思いますよ。健康保険とか抜けることになっても困るでしょ。