税金・お金に関する質問｜質問No.13166

Question

iDecoでの一時金受取に於ける退職所得控除の適用について

勤続38年の会社員です。昨年12月に60歳の定年を迎えましたが、たまたま、勤務先の確定給付型企業年金制度（DB）が今年7月に廃止される事になりました。そこで退職金を自身のiDecoに移管し、移管後、一括で一時金を受け取ろうかと思っていますが、このケースでも「退職所得控除」は利用できますか？
現在は移行期間中で、まだ退職金に関わる手続きは金銭的なものも書類も一切行っておりません。
ご回答宜しくお願い申し上げます。

Answer 1

退職金手続き未了の段階でDB廃止によりiDeCoへ移管後、一時金受取をする場合も退職所得控除は適用されます。ただし、会社の退職一時金と近接した時期に受け取る場合は2022年改正により控除計算に制限が生じる場合があります。手続き前に税理士へご相談ください。