税金・お金に関する質問｜質問No.12481

Question

iDecoでの一時金受取に於ける退職所得控除の適用について

勤続38年の会社員です。昨年12月に60歳の定年を迎えましたが、たまたま、勤務先の確定給付型企業年金制度（DB）が今年7月に廃止される事になりました。そこで退職金を自身のiDecoに移管し、移管後、一括で一時金を受け取ろうかと思っていますが、このケースでも「退職所得控除」は利用できますか？
現在は移行期間中で、まだ退職金に関わる手続きは金銭的なものも書類も一切行っておりません。
ご回答宜しくお願い申し上げます。

Answer 1

iDeCoで一時金受取をする場合、退職所得控除が適用されます。加入期間（iDeCo加入年数）に基づく控除額が計算されますが、DBからiDeCoへの移管の場合、加入期間のカウントや過去の退職金との調整（5年・19年ルール）が複雑になります。正確な計算にはiDeCo運営機関や税理士にご相談ください。