税金・お金に関する質問｜質問No.10191

Question

会社の退職金を受け取った一年後に確定拠出年金を受け取る際の税金を教えてください

　来年10月末に定年退職の予定ですが、企業型確定拠出年金の受取時の税金についてお尋ねします。
　現在の会社は1990年9月入社、2024年10月末定年退職予定(35年勤務)で、退職所得控除は1850万円になる予定です。退職金は1060万円の予定なので、退職所得控除は800万円弱を使い残す見通しです。
　一方、企業型確定拠出年金は2016年10月から月５万円で拠出を開始し、2023年11月時点で利益を含め約630万円の残高になっています。2024年10月末の定年退職までの拠出期間は8年1カ月なので計算時は切り上げて9年間になると思います。受け取りは60歳時はルール上無理なので61歳時、2025年10月末を予定しており、残高700万円弱と仮定した場合、一時金で受け取った場合、所得税、住民税はいくらになるのか、お教えいただけませんか。一時金は695万円以下、695万円以上の二つのケースでお教えいただけたら幸いです。
　確定拠出年金の税金について退職金との受け取り時期が異なることや、退職所得控除を使い切っていないことなどの条件をいろいろ自分で調べましたが、複雑すぎてどうしてもわかりません。確定拠出年金の運用会社にも尋ねましたが、税理士法に抵触する恐れがあるので、税理士や税務署に聞くように促されました。
お手数ですが、どうぞよろしくお願い申し上げます。

Answer 1

退職一時金受取後1年以内（5年以内）に確定拠出年金を一時金で受け取る場合、両者の勤続・拠出期間が重複するため退職所得控除の調整が必要です。DC拠出期間9年の控除（360万円）と退職金の控除期間が重複する場合、重複期間分を控除から差し引く計算になります。詳細な税額は個別要件によりますので、税務署や税理士へご相談ください。