今年の扶養制度・税金に関して
扶養に関する法律に変更が多く整理できていないためお助けしていただきたいです。
現在22歳でアルバイトをしております。
①計算する扶養にフリマサイトなどの収入は入るのか
②親の税金も上げずに損しないためには最大いくらまで稼げるのか
当方22歳のため特定親族特別控除が適用するのでしょうか？扶養ギリギリまで働きたいと考えているので教えて頂きたいです。
この「150万円」が適用されるには「年齢（19歳以上23歳未満）」の条件が必要です。学生であること自体が条件ではなく、年齢で区別されます。
「130万の学生」と「150万の学生」の違い
最も大きな違いは、その年の12月31日時点の「年齢」にあります。
※表の編集が出来ないので、見にくい場合はご容赦ください
区分 130万円の学生 150万円の学生
対象となる年齢 18歳以下、または 23歳以上 19歳以上 23歳未満
（例：高校生、浪人生、大学院生など） （例：一般的な大学1〜4年生の年代）
健康保険の扶養枠 年間収入 130万円未満 年間収入 150万円未満
（月額目安：約10.8万円未満） （月額目安：約12.5万円未満）
学生以外の適用 年齢が外れていれば一律130万基準 同年齢ならフリーターでも150万適用
※年齢は「その年の12月31日時点」で判定されます。そのため、大学4年生であっても年末までに23歳になる場合は「130万円基準」に戻ります。
- 回答日：2026/11/11
- この回答が役にたった：0
回答した税理士
令和8年（2026年）分の税制改正について、22歳のアルバイトとしての状況を整理いたしました。
給与収入だけであれば年間159万円までであれば、親の税金を1円も上げずに（親の受ける扶養控除・特定親族特別控除が満額のまま）扶養ギリギリまで働くことができます。
以下にご質問の回答と重要なポイントをまとめました。
① 計算する扶養にフリマサイトなどの収入は入るのか
はい、基本的には入ります。
税法上の扶養判定（所得要件62万円以下）は、アルバイトの給与だけでなく、すべての所得の合計金額（合計所得金額）で判断されます。そのため、フリマサイトでの収入も対象になり得ます。
ただし、売っているものの内容によって扱いが完全に分かれます。
• 私物の処分（衣類や生活用品など）：
生活に必要な不用品の売却はそもそも「非課税」です。そのため、いくら売り上げがあっても扶養の計算には一切含める必要はありません。
• せどりやハンドメイド販売：
営利目的の転売や、自分で作った作品を売る場合は「雑所得」や「事業所得」として課税対象になります。この場合は「売上から経費を引いた利益（所得）」をすべてアルバイトの所得と合算する必要があります。
② 親の税金も上げずに損しないための最大金額 ＆ 特定親族特別控除について
あなたが22歳（その年の12月31日時点）であれば、令和8年分から新設された「特定親族特別控除」の対象にしっかりと当てはまります。
この改正により、これまでの「特定扶養控除」の枠組みが段階的に引き上げられ、親の税金に影響が出ないラインが大きく広がりました。
• 最大おすすめラインは「給与収入159万円まで」
あなたの給与収入が年間136万円（所得62万円）を超えてしまっても、159万円（所得85万円）以下であれば、新設された特定親族特別控除によって、親は満額である「63万円」の所得控除をそのまま受けられます。つまり、親の税金は一切増えません。ここが最も手取りを多くできるお得な限界点です。
• 159万円を超えた場合
給与収入が159万円を超えると、親が受けられる控除額が63万円から少しずつ段階的に減っていきます（親の税金が少しずつ上がります）。
• 完全に外れるラインは「197万円超」
給与収入が197万円（所得128万円）を超えると、特定親族特別控除がゼロになり、親の税金上の扶養から完全に外れることになります。
※上記は、フリマサイト等での課税対象所得が0円（私物の処分のみ）で、アルバイトの給与のみを想定した金額です。
税金とは別の「社会保険の壁」に注意
税金の面（親の扶養控除）では159万円まで問題ありませんが、親の会社の「健康保険（社会保険）」の扶養から外れないための基準はまったく別ですのでご注意ください。
• 130万円（または150万円）の壁：
親の健康保険の被扶養者（保険証をそのまま使う状態）でいるためには、原則として「向こう1年間の収入見込みが130万円未満」である必要があります。一部の学生等の特例でも150万円未満が基準となります。
• 106万円の壁（勤務先での強制加入）：
また、あなたのアルバイト先の企業規模が大きく、週の労働時間が20時間以上になる場合は、年収に関わらずアルバイト先で社会保険への加入が必要になり、親の扶養から外れるケースがあります。
「親の健康保険から外れたくない」という場合は、税金の159万円ではなく、社会保険の基準（130万円等）に合わせて働く必要があるため、事前に親御さんを通じて会社の健康保険組合のルールを確認しておくことを強くおすすめします。
- 回答日：2026/11/11
- この回答が役にたった：0
丁寧なご返信ありがとうございます。②に関して質問があります。ほかのネットの記事では、健康保険は2025年から150万に引き上げられたという旨があったのですが、これはなにかの条件が必要ということでしょうか？130万の学生と150万の学生の違いを教えていただきたいです。
投稿日：2026/11/11
回答した税理士
