給与計算・年末調整に関する質問｜質問No.25537

Question

年末調整、確定申告？

今年の5月までアルバイトしていました。
辞めた後に短期（2ヶ月）のアルバイトをしました（雇用保険あり）。
11月〜12月に短期アルバイト予定です（雇用保険なし）。
年末調整の為、5月までのアルバイトは源泉徴収票を貰っており主人の会社に提出します。
短期バイトの源泉徴収票も必要でしょうか？
あと、11月〜12月の分はどうしたらいいのでしょうか？
自分で確定申告をするべきか教えていただきたいです。

Answer 1

短期アルバイトの分も、11月〜12月の分も、ご主人の会社に伝えるご質問者様の年収に含めます。
ご主人が配偶者控除や配偶者特別控除を受けられるかは、ご質問者様の1月〜12月の合計所得で決まるからです。
所得税法では、ご主人が会社に出す配偶者控除等申告書に、ご質問者様のその年の合計所得金額の見積額を書くことになっています。
そのため、3か所のアルバイト代を合計した金額で申告書を書きます。
年末調整の時点でまだ受け取っていない11月〜12月分は、見込み額で書いて構いません。
源泉徴収票そのものを会社に出す必要があるかは、会社によって違います。
正しい金額を書くために、2か月の短期アルバイト先にも源泉徴収票を出してもらってください。
実際の金額が見込みと違い、控除額が変わる場合は、ご主人の会社で年末調整をやり直すか、ご主人が確定申告をして直します。

ご質問者様ご自身は、確定申告をしなければならない人には当たらないと考えます。
勤め先を順番に変えただけで、同じ時期に複数の勤め先から給与を受け取っていないためです。
所得税基本通達の取扱いでは、この場合は給与の支払先が1か所の人と同じ扱いになります。
給与以外の所得が20万円以下であれば、確定申告をする義務はありません。
年末調整を受けていないため、源泉徴収された所得税が納めすぎになっていれば、確定申告で取り戻せます（還付申告）。
還付申告をする場合は、3か所すべての源泉徴収票が必要です。
ただし、給与以外の所得が20万円を超える場合は、確定申告が必要になります。

Answer 2

ご主人の会社に提出されるのは、ご主人の扶養かどうかの判定のためと思われます。そうすると、1年間の収入が必要になります。全てのアルバイトの源泉徴収票が必要になります。
これとは別に、ご自分の年末調整や確定申告が必要になります。アルバイト先が年年末調整をしてくれるない場合は、確定申告になります。扶養の範囲であれば、還付になると思います。
まずは、全ての源泉徴収票を集める必要があります。

Answer 3

　法律上の確定申告の義務はありませんが、所得税の精算ができていない状態なので、確定申告した方が良いと思います。そのためには、すべてのアルバイトの源泉徴収票が必要です。
　申告する場合、今年（1月〜12月）に発生したすべての給与収入を正しく申告するルールとなっているため、短期アルバイトであっても省略することはできません。

短期バイトの源泉徴収票は必要か？
　雇用保険の有無に関わらず、すべての短期バイトの源泉徴収票が必要です。
　すでに辞めている「2ヶ月の短期バイト」の会社からも源泉徴収票を取り寄せてください。退職後しばらく経っても届いていない場合は、その会社へ連絡すれば再発行してもらえます。

11月〜12月の短期バイトの分はどうしたらいいか？
　このアルバイトの給与がいつ支払われるかによって対応が変わります。まずはバイト先に「給与の支給日は12月中か、それとも翌年1月か」を確認してください。
• 12月中に給与が支払われる場合
今年（2026年）の収入になります。「5月まで」「2ヶ月短期」「11〜12月短期」の3社すべての源泉徴収票をご主人の会社へ提出します。
• 翌年1月以降に給与が支払われる場合
　来年（2027年）の収入になります。今回の年末調整には関係ありません。そのため、今年は「5月まで」と「2ヶ月短期」の2社分の源泉徴収票をご主人の会社へ提出すれば完了です。

自分で確定申告をするべきか？
　12月中に給与が支払われるものの、源泉徴収票の発行がご主人の会社の年末調整の締め切りに間に合わない場合は、ご自身で確定申告をする必要があります。
その場合の具体的な流れは以下の通りです。
1. ご主人の会社には、ひとまず手元にある源泉徴収票だけを提出して年末調整を通す
2. 年明けにすべてのアルバイト先（3社分）の源泉徴収票を揃える
3. 2月16日〜3月15日の期間中に、ご自身で3社分の収入を合算して税務署へ確定申告（スマホやパソコンから簡単にできます）をする
　確定申告を行うことで、短期バイト先で所得税が多めに引かれていた場合は、確定申告をすることで手元にお金が戻ってくる（還付される）可能性もあります。