給与計算・年末調整に関する質問｜質問No.17435

Question

日本年金機構の通知額とfreee人事労務連携データの相違に関するご相談

お世話になっております。

日本年金機構の通知額とfreee人事労務からの連携データが一致しないため、日本年金機構の通知を基準として修正を検討しております。
具体的には、差額分のみ追加で調整仕訳を入力する予定です。

つきましては、下記の点につきご教示いただきたく、ご連絡差し上げました。

①
日本年金機構の通知額と比較した際に、実際の額が多かった場合・少なかった場合、それぞれの仕訳入力方法
　（使用する勘定科目 / 品目・部門・メモタグ / 備考など）を教えていただけますでしょうか。

②
金額に差異があった場合、最終的にどのような対応が具体的に必要でしょうか。
特に、上記の調整仕訳を追加するだけで問題ないか、ご確認をお願いいたします。

③
前期においても同様の差異が発生し、freee上では「決済中」のステータスのまま決算報告を終えておりました。（差分は、決済残額が残る形となっていた。）
このように前期決算が完了しているにもかかわらず「決済中」の状態になっているケースについては、どのような処理が適切でしょうか。（決算報告済みなので、前期はもう気にしなくて良いか、何かしなければならないか。）

お忙しいところ恐縮ですが、ご回答をいただけますと幸いです。
何卒よろしくお願いいたします。

Answer 1

①差額調整は「法定福利費」（会社負担分）または「預り金」（従業員負担分）で処理します。多かった場合は貸方に、少なかった場合は借方に調整仕訳を入力します。②差額仕訳の追加のみで問題ありませんが、原因も確認しておくと安心です。③前期分は当期の修正として処理するか、前期修正損益で計上するか、金額の重要性に応じて判断してください。