経理・記帳・仕訳に関する質問・相談一覧(ページ目)

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経理・記帳・仕訳の質問一覧

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  • 誤って減価償却した場合の修正について

    当方法人になります。 前期に建物の外壁塗装を行いました。 内容的に修繕費に該当する工事だったのですが、 誤って減価償却にて経費計上しておりました。 この場合、今期以降も減価償却するしか無いでしょうか？ それとも今期の仕訳で修繕費に変更する方法等あるでしょうか？

    • 外部協力者に出張を依頼した際の精算に必要な書類

      外部協力者に出張に行っていただきました。 出張後に、出張者本人に立て替えていただいた出張経費（交通費やPCR検査代など）をお支払いします。 支出を確認するために領収書などをスキャンして送ってもらいました。それらの合計金額をお支払いする予定です。それら領収書の原本は取り寄せる必要はあるのでしょうか。だれが保有すべきでしょうか。

      • 棚卸減耗損の適用範囲について

        商品の不具合ということで、商品を再送付したのですが、記録も記憶も曖昧で証跡も残っていません。したがって、仕入れ先から補填もありません。 この場合、期末に棚卸減耗損として計上することは無理がありますでしょうか？ 無理な場合、適切な仕訳方法をご教示いただければ幸いです。 また、棚卸減耗損を起票に際し、ただ期末の棚卸残高が帳簿より少ないだけでなく、何か前提条件があるのでしょうか？　棚卸商品を廃棄する場合には証跡を求められますが、減耗は理由がわからないだけに証跡があるとも思えません。 例えば、少量の廃棄は減耗と区別もつかないと思いますが、それは作業者の常識・誠実さに委ねている考えればよろしいのでしょうか？ 以上、実務が初めてなので、一般的な対応をご教示いただければ幸いです。

        • 棚卸資産の期末仕訳について

          １．棚卸資産の期末仕訳ですが、freeeのマニュアルに記載の仕訳は以下の通りですが、 期末　商品　　　　　　／　期末商品棚卸高 　　期初　期首商品棚卸高　／　商品 　　三分法を採用している仕訳では次のような仕訳をよく見ます。 　　期末　繰越商品　／　仕入高 　　期初　仕入高　　／　繰越商品 　　当方では三分法で仕訳しているのですが、上記freeeのマニュアルの仕訳をして問題ない 　　でしょうか？ 　（マニュアル通りにしか、在庫棚卸のシステムが機能しないと思われるため） 　個人的には勘定科目の商品と仕入高が期中に並存することが疑問と感じる理由です。 　ただし、期初の商品残高を期末まで変えないという前提であれば、freeeのマニュアル通り 　でも問題ないのかとも考えています。 　先生のご判断をよろしくご教示願います。 ２．「期末商品棚卸高」の計算方法について 　広義の仕入を仕入（商品本体）と仕入諸掛に分けて仕訳している場合、下記のような 　期末棚卸の説明をWEB上に見ることがあります。 　　仕入諸掛の合計金額×期末棚卸高÷期中仕入総額＝期末棚卸に加算すべき仕入諸掛 　　当方はfreeeのマニュアルにしたがって、仕入諸掛に該当すると思われる、海外運賃、 　　関税、輸入消費税も仕入として仕訳しています。 　　この場合、当方の仕入総額から仕入諸掛に相当する額を抽出し、WEBに記載の方法で 　　計算した結果を商品本体のみで構成の期末棚卸に加算して正式な期末棚卸高とすれば 　　良いのでしょうか？ 　　以上、初めてなのでわからないことも多く、説明も不十分かもしれませんが、 　　ご指導のほどよろしくお願いいたします。

          • BASE連携後 仕入れ等の金額はどのように記入すればいいですか

            BASE連携後、仕入れ等の金額はどのように記入すればいいですか 仕入れ先はタオバオで決済は全てクレジットカードです。 BASEの取引連携、クレジットカードの同期で クレジットカードではどの取引が仕入れ（中国からの送料などの運賃）に関わったものか記入はしました。 会計の知識があまりなく Freee会計ソフトではどのような流れで帳簿していけばいいでしょうか？ BASEの取引のところに仕入れ額など入れていくのでしょうか？？

            • 在庫切れで注文をキャンセルした場合に生じる損益について、雑損失、雑収益を起票して構わないでしょうか？

              輸入商品の販売をしていますが、在庫切れにより注文をキャンセルすることがあります。 このとき、輸入代行業者は前払金から支払った代金の返金処理をするのですが、 購入依頼時の明細に示されている「その他」の項目（商品代金、送料、オプション料、手数料は除外されます）の金額が差引いて返金されます。 「その他」の額はこれまで全体額の0.2%未満でした。　ときには「その他」の額がゼロでも端数計算か、為替差益によるのか、1円多く返金されることもありました。 したがって、在庫切れということもありますが、先方から、キャンセル手数料を取られているわけでもありません。　そこで、 １．これらの不一致額を雑損失、雑収益として処理して構わないでしょうか？ ２．また、同一日に処理する場合は雑損失、雑収益を片寄して（通常は雑損失になりますが） 　　まとめて起票しても構わないでしょうか？" 雑損失、雑収益の勘定科目の利用も結構難しいことがあるようなことを聞いております。 初心者であり、不安もありますのでご教示いただければ幸いです。

              • freeeにて建設仮勘定から固定資産への振り替え操作方法

                去年から構築物の資材を自分で購入し自分で組み立て、この春完成したので固定資産へ振り替えたいのですが操作方法が分かりません。　 仕訳の流れは理解していますが、建築仮勘定→構築物(固定資産)の振替はどの様に入力すればよいのでしょうか？ ・個人事業主青色申告　免税事業者です。 ・自分で組み立てたので完成して引き渡されるということはありません。完成時にお金を払うということもありません。 ・資材は何回かに分けて購入し、都度建設仮勘定で処理しています。 以上、よろしくお願いします。

                • 車検諸費用の売上処理の仕方

                  車検諸費用をお客様から預かった場合の仕訳の仕方 現金とカード決済があります

                  • 帳簿の正しいつけ方

                    個人事業主として確定申告をしているのですが、去年から65万控除のために複式簿記にチャレンジしています。 事業所得と給与所得があり、どちらも同じ口座に入金になっています。給与所得は貸方に事業主借で入力することは分かっているのですが、引かれている源泉所得税はどのように入力すれば良いのか、教えていただけたらと、思います。 また、給与と共に交通費も支払われているため、こちらの方も入力の仕方を教えていただけたらと思います。

                  • 個人事業主　減価償却の立て替えについて

                    デザイン業をしています。 開業前に35万ほどのPCと開業後に60万のCADソフトを自己資金で購入しました。 減価償却の対象となることは認識しておりますが、立て替えをしている感じなので 売上がまとめて入った時に口座から95万を一括で引き出しても良いものでしょうか。 またその場合の帳簿の付け方をご教示いただけますと幸いです。

                    • スポーツ振興のイベントにかかる処理について

                      エクストリームスポーツと言われる新しいジャンルのスポーツを振興するための一般社団法人です。各地のイベントに参加し、パフォーマンスを披露したり、体験会を開いて、体験者への指導などを行い、その対価として収入を得ています。この場合の産業の分類はスポーツ興行で良いのでしょうか？また受入の勘定科目は適したものがわからなかったので、活動費受入という科目を作って、売上に含めています。またここでかかった費用も活動費として支出しています。こういった処理でよろしいのでしょうか。

                      • 支払手数料の返金

                        先日、仕入れ費用の支払いで手数料を差し引いて振込みました。後日仕入先から、その手数料分を現金で支払ってほしいと言われました。勘定科目はどのように処理すればよろしいでしょうか。

                      • 製造原価の受入について

                        製品を製造し、製造した分の人件費を、外部に請求しています。これは費用のマイナスで受け入れるべきですか？どんな仕訳が使えますか？

                        • 有給買取の勘定科目について

                          従業員が退職するにあたり、消化しきれない分の有給を買い取りました。 この勘定科目は何になるのでしょうか？ 普通に退職金でよろしいのでしょうか？

                        • 顧問報酬のfreeeでの入力の仕方

                          freeeの取引入力で、顧問報酬が自動で「売上高」「課税売上１０％」となっていますが、このままでよろしいでしょうか。（そもそも事前に何か入力する必要があるのかもわかっていません） まったくの初心者で、以下、必要のない説明かもしれませんが、一応状況説明いたします。 こちらの具体的な状況は、１月から契約社員となり、副業で個人事業主となっております。 副業でコンサルタントの仕事を十数社と顧問契約しており、月に１万５千円や３万円、２２万円のパターンがあります。 ３万円の企業さんは１１社あり、源泉徴収税と消費税の計算の仕方が微妙に違い、４パターンの金額が振り込まれています。 説明が分かりにくいかも知れませんが、よろしくお願いいたします。

                          • 誤納による法人税・法人事業税の還付についての仕訳を教えてください。

                            誤納による税金還付の仕訳について教えてください。 計算間違いや取り急ぎ多めに収めた法人税・法人事業税の還付は未払法人税・租税公課の逆仕訳でいいのでしょうか？税金の還付等は雑収入の不課税で処理してきましたが、未払法人税が借方残になっているのと、そもそも還付の意味が特別な制度によるものでもないので附におちません。 仮払金で未払法人税を消し込んでも逆仕訳と意味は変わらないように思います。 どなたか教えてくださると助かります。

                            • 転貸借物件の仕訳について

                              仕訳について教えて下さい。 当社がオーナーから借りた物件に借り手がつき、入金がありました。入金項目は以下の通りです。 ・礼金 ・敷金 ・賃料 ・保証会社保証料 ・管理費等 敷金は預かり金として処理し、その他は全て非課売上(住居用)として仕訳しましたが、間違っていないでしょうか。 ご回答よろしくお願いします。

                              • ローン保証料の償却方法

                                ローン保証料は経費ではなく資産計上すると認識しています。 ローン保証料の減価償却方法をご教示ください。 定額法(月割り)で減価償却しますと(元利均等返済なので)ローン残高と整合性が取れず頭を悩ませております。

                                • 売上等の計上時期等について

                                  MNPの際の経費について、回線維持費も参入できる点については大変参考になりました。 自己流で今まで、端末売却時の売上をもとに、それらを購入・契約する際の経費とそれらを維持費を端末毎に管理しており、結果、最低維持期間を勘案した端末ごとの利益は明確になりますが、売れた日を基準にしているので、帳簿上、買った日付が入り繰りしてくることとなります。これはありでしょうか？ また、個人の通帳・財布で管理しているので、帳簿だけで管理する形でもよいでしょうか？この場合、預金と現金を分ける必要性が？なので両方を兼ねた『出納帳』で良いでしょうか？（青色で10万控除）

                                  • 売上について

                                    レンタルスペースの運営業務をしております。 売上についてご相談させてください。 レンタルスペースはプラットフォームに掲載しており、お客様とのお金のやり取りはプラットフォームがしています。1か月の売り上げは翌月末に振り込まれます。 振り込まれた金額を弊社の売り上げとして会計上に上げる形で問題ないでしょうか？ 振り込まれる金額は、売上からプラットフォーム手数料（30％）が引かれた金額が振り込まれます。

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