法人決算に関する質問｜質問No.23614

Question

サクッと資金調達の仕訳方法

よろしくお願いします
https://lp.paygent.co.jp/sakutto-funding
こちらのサービスを検討しているのですが、ファクタリングとも違うようです

こちら仕訳としては借入金になるのでしょうか？それともファクタリングと同じく
売掛金が未収入金になる感じでしょうか

Answer 1

■ファクタリングと借入金の違いについて

ファクタリングは売掛金を売却する取引ですので、仕訳としては「売掛金」の消滅を記録し、代わりに「現金」や「預金」を受け取る形になります。借入金とは異なり、借金ではありません。

✓売掛金が未収入金になるわけではなく、売掛金が消滅し、現金または預金が増加します。

✓借入金の場合は、資金調達の際に「借入金」として負債を計上します。

Answer 2

こちらは「借入金」で処理するべきものとなります。
将来の債権の売却を現時点で行うため、将来の入金額が自動的に少なくなるため、結局資金繰りに窮することもございます。手数料も高く、極力利用しないことが望ましいです。

Answer 3

詳細な契約内容がわかりませんので、明確な回答はできませんが、HPを拝見したところ、「借入金」として処理するのが無難かと思いました。

通常のファクタリングは「既に確定した売掛金」を売却しますが、このサービスは「将来発生する売上」を資金化するものです。現時点で対価となる売掛金が存在しないため、会計上は「借入金（有利子負債）」としての処理で良いかと思います。

入金時： 現預金 / 借入金
精算時： 借入金 / 売上（または売掛金）