法人決算に関する質問｜質問No.19369

Question

法人所有の投資信託を売却した際の源泉所得税

法人で所有していた投資信託を売却し、その売却益から15.315％所得税が天引きされました

この天引きされた分は申告の際戻ってくる（払う分から引く）と思いますが

その際記載するのは別表6のどこでしょうか？

Answer 1

■法人税申告書での記載について

別表六（一）に記載します。

Answer 2

別表六(一)は、所得税額控除に関する明細書です。以下の箇所に記載します。

「当期に生じた所得税額」欄: 投資信託の売却によって源泉徴収された所得税額を記載します。
「所得税額の合計額」欄: 控除を受ける所得税額の合計額を記載します。通常は、上記の「当期に生じた所得税額」と同額になります。
「控除を受ける所得税額」欄: 法人税額から実際に控除する所得税額を記載します。