法人決算に関する質問｜質問No.17441

Question

発生累計額と残高の相違について

お世話になります。
総勘定元帳の現金の項目で発生累計額と残高の数が相違しています。
どちらもマイナスにはなっておりませんが「発生累計額￥200」「残高￥100,000」というふうに差異があります。
これは決算をするにあったて問題視される点なのでしょうか。
また、何故このように相違するのかも教えて頂けましたら幸いです、よろしくお願いいたします。

Answer 1

発生累計額は期中の入出金の合計額、残高は期首残高に当期の入出金を加減した金額です。期首残高がある場合は両者が一致しないのは正常です。問題ではありません。残高100,000円が実際の現金と一致しているかを確認し、現金実査を行うことをお勧めします。差異の原因は期首残高の有無です。