法人決算に関する質問｜質問No.10342

Question

決算前に代表社員が現金で建て替え払いした経費を一括で精算できるかの確認

来月が決算で、1年間に代表社員が個人的な資金から現金で支払った会社費用を精算すること考えております。（領収書あり）

質問
１、決算前に１年間に建て替えて支払った費用の合計金額でまとめて精算することは可能でしょうか。可能な場合、どのような経費勘定になりますでしょうか。また、会社口座からのお金の出し入れはどのように行えばいいでしょうか。

２、今回のような場合はどのような経費勘定が一般的なのでしょうか。

３、今回のケースで、精算をしないで次期に繰り越すことは可能でしょうか。（その場合、どのような経費勘定になりますでしょうか。）

４、そもそもの質問ですが、法人の銀行口座の残高に関して、今回のようなケースでちゃんと差し引き（現金払いの精算）をしなくても問題ないのでしょうか。

来月が決算ですので至急ご回答を頂けますととても助かります。
何卒宜しくお願い致します。

Answer 1

①②一括精算は可能です。建て替え分は「役員借入金」として負債計上し、精算時に「役員借入金／普通預金」で仕訳します。③精算せず次期に繰り越す場合は、役員借入金を貸借対照表に残したままにすることが可能です。④法人口座残高が少なくても、役員借入金で管理すれば問題ありません。