確定申告に関する質問｜質問No.6742

Question

源泉徴収を含む仕訳について

業務委託を請け負っており、
取引先が作成した請求書フォーマットで請求書を作成していたのですが
フォーマットに不備があったようで翌月の請求で調整をしました。
下記請求時の仕訳方法を教えていただきたいです。
よろしくお願いいたします。

当月
業務委託費　21,600
小計 21,600
消費税(10%) 2,160
源泉徴収税 -221
合計 19,661

翌月
業務委託費　14,400
過大徴収分　 1,894
小計 16,294
消費税(10%) 1,629
源泉徴収税 -1,664
合計 16,260

Answer 1

報酬受取時の仕訳例：借方「普通預金」実受取額・「事業主貸」源泉税額、貸方「売上」総額です。個人事業主の場合、源泉税は確定申告時に所得税額から控除でき、超過分は還付されます。freeeでは「源泉徴収」の勘定科目を使って登録できます。