確定申告に関する質問｜質問No.6486

Question

パート収入と個人年金の雑所得の確定申告について

現在パート収入の給与所得控除後の金額が50万円ほどと個人年金の受け取り金が年間90万円ほどあります。年末調整の時の所得控除の合計が150万円ほどあるので確定申告をしたら個人年金にかかった所得税を還付してもらう事はできるでしょうか？
またその場合、住民税や社会保険料はどうなるでしょうか？

Answer 1

個人年金の雑所得＝年金収入－払込保険料÷受取総額×受取額で計算します。給与所得と雑所得の合計から所得控除150万円を差し引いた課税所得がマイナスになれば、源泉徴収された所得税の還付を受けられます。ただし住民税は所得控除の計算が異なるため別途算出が必要です。また合計所得が増えると国民健康保険料が上がる場合があります。