確定申告に関する質問｜質問No.24054

Question

消費税と法人税の申告書作成順

freee申告のガイドライン等を見ると、法人税の申告書作成したあとに消費税の申告書についての記載がありますが、消費税の申告書を作成すると、期末処理として未払の租税公課が出てくると思います。
これを処理した時点で法人税の申告書の内容が変更されると思うのですが、作成順としては正しくは消費税申告書が良いのでしょうか？
未払の消費税分法人税等が浮くのでは、と考えています。

Answer 1

通常、消費税申告書→法人税申告書、の順番で申告書は作成します。

Answer 2

お考えの通り、租税公課の金額が変化し付随して法人税申告書の内容も変わるため、消費税申告書から先に作成した方がよろしいかと思います。

Answer 3

おはようございます、税理士の川島です。
消費税の未払計上をされるのであれば、消費税申告書の作成をして頂いてから法人税の申告書を作成します（未払計上されないのであればどちらからでも可）。
理由として、未払計上することにより貸借対照表・損益計算書の数値がかわり、別表の数値も変わるためです。

Answer 4

記載していただいた通り『消費税の申告書』を先に作成されたほうが良いと考えます。
記載された通り、未払消費税等を計上すると、決算時の会計データが変わるためです。
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ご参考になれば、幸いです。
（2026年5月12日現在の、消費税・法人税等のルールをもとに回答しました。）