確定申告に関する質問｜質問No.22773

Question

確定申告 家賃の計上

今まで確定申告は税理士さんに頼んでいました。
家賃は全額計上していましたが
今回初めて会計ソフトを使い確定申告にチャレンジしています。
いままでどおりに家賃全額計上しても大丈夫ですか
宜しくお願い致します。

Answer 1

ご自宅をどのように利用しているのか分からないので、正確な回答はできませんが、デスクワーク等と仮定すると、個人事業主が自宅兼事務所の家賃を「全額」計上するのは、税務調査で否認されるリスクが非常に高いです。

税法上、経費として認められるのは「業務遂行上直接必要であった部分」のみです。これを家事按分と呼び、床面積や使用時間に基づき「仕事用30%：プライベート70%」のように合理的に分ける必要があるかと思います。

• 返信ありがとうございます。
  説明が不足していました。
  今わたしの仕事はフードデリバリーのドライバーをしています。私が住んでいる家は元々魚屋さんでして一階のお店にバイクをとめています。
  １カ月に２～３日
  バイクのメンテナンスをしています。お店の面積は一階の1/3くらいになります。
  宜しくお願い致します。

  投稿日：2026/02/09

Answer 2

　どのような業種で、どのような使い方をしているのか不明なので正確な答えは出せませんが、私は「自宅家賃は限りなく必要経費にはならない」と答えています。理由は明確に区分ができないからです。
　道路沿いにある八百屋さんのように、誰が見ても店の部分と生活部分が区分されている場合には、店の部分の経費は税金の計算上必要経費ですが、自宅で何らかの作業を行っている場合、ある部屋が仕事専用になっていて一切生活では使用していないのであれば、八百屋と同じ考えですが、そうでない方が圧倒的なので、経費性は無いよと答えています。