確定申告に関する質問｜質問No.17464

Question

一般口座で投資信託の売却したときの計算について。

お世話になります。

2024年に一般口座で投資信託（1種類のみ）を約60万円で売却しました。

証券会社の葉書の累計買付金額が取得費となると思うのですがこれが約350万円でした。

取得から長い期間、特別分配金（タコ足食い）として約260万円ほど受け取ってきました。

この場合の所得の計算方法は

①　収入60万　－　取得費　350万　＝　△290万円　

②　収入60万　－（累計買付350万－累計分配受取260万）　＝　△30万円

③　収入60万　－　取得費　60万　＝　０円

のどれで計算するのが正しいのでしょうか。

あるいはもっと違う計算方式があるのでしょうか。

また一般口座での取引は赤字の場合は申告しなくてもよいのでしょうか？

申し訳ないですが教えて頂きたく存じます。

Answer 1

投資信託の取得費は累計買付金額から特別分配金（元本払戻金）を差し引いた残額です。②の計算が正しく、60万－（350万－260万）＝△30万円の損失となります。特別分配金は非課税で元本の返還のため取得費を減らします。一般口座で損失が出た場合でも、他の譲渡益との損益通算や翌年繰越控除を使う場合は申告が必要ですが、損失のみで還付もない場合は申告不要です。

• 丁寧にご回答頂きありがとうございました。
  大変わかりやすく勉強になりました。
  深く御礼申し上げます。

  投稿日：2026/10/27