確定申告に関する質問｜質問No.12774

Question

青色申告　立替金残高がマイナスになっていて至急アドバイス欲しいです。

交通費を取引先から事前にもらい
クレジットカードで購入してます。
年をまたいだせいか今年の
立替金残高欄がマイナスになってしまいます。
2024年には、0になってます。

2023年
12月　現金52800円/立替金52800円
立替金の前期末残高−52800円

2024年
１月　立替金52800円/未払金52800円
立替金　今期残高　0

になりました。
立替金がマイナスになるのは
いけないと思い込んでますが
上記の形で良いのでしょうか？
立替金がマイナスでもいいのでしょうか。もしくは、預かり金などの処理の方がいいのでしょうか。初心者なのでアドバイスお願いできたらと思います。

Answer 1

先に受け取っている状態は債務ですので、資産科目の立替金ではなく負債科目の「預り金」で処理するのが適切です。受領時は「現金52,800／預り金52,800」、支出時は「預り金52,800／未払金52,800」となります。立替金のマイナス残高はただちに誤りとは言えませんが、実態と科目が合わないため預り金への振替をおすすめします。