税理士「zeirishi.makoto.office(川島真税理士事務所)」が回答した質問・相談一覧(38ページ目)

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zeirishi.makoto.office(川島真税理士事務所)が回答した質問一覧

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  • インボイスの登録について

    インボイスの登録について 8月決算の法人で今期が3期目で、来月9月から始まる期が4期目になります 1期目2期目はインボイスにも登録なしで免税事業者でした 2期目の売上が1,000万円を超えているので4期目からは課税事業者となります ここで質問 ・4期目の開始時点（2024.9.1）からインボイスに登録したかった場合は、いつまでにインボイスの届けを 出しておくべきだったでしょうか？ 確か始まる何日か前でないと駄目でしたよね？

  • 免税事業者間の取引について

    弊社は二期目で免税事業者、取引先（広告業者個人）も免税事業者の場合、相手から税抜きの請求書を頂いた場合は消費税抜きの金額のままお支払いしてもいいのでしょうか。

  • 収入を2つ以上の銀行口座で受け取っている場合の確定申告の方法

    収入を2つ以上の銀行口座で受け取っている場合の確定申告の方法と、年金も収入に含まれているか教えて下さい。

  • 不動産購入の手付金仕訳

    合同会社（不動産賃貸業）で、不動産（土地・建物）の購入契約を締結しました。 契約時に手付金を支払いました。 下記の仕訳を教えてください。 ①手付金　7,000,000円を、相手方に振り込んだ。振込手数料は、1,100円 ②契約書に貼る印紙60,000円を、役員借入金で支払った。

    • 小規模企業共済についてご教示お願いいたします

      私は個人事業主で主人の扶養内で活動しております。 今年経費を差し引いた所得が103万を超えそうなのですが、 大幅に超えない場合は却って損になると伺いました 今（8月）から小規模企業共済に加入し、オーバーが予想される80万円ほど前払いし経費とする事は可能でしょうか？ どうぞよろしくお願いいたします

    • クリックポスト　小売の送料はまとめて大丈夫ですか?

      送料はまとめて大丈夫と回答をみましたが、郵便のクリックポストは1回の発送でクレジットカードから１８５円引かれて行きます。これもまとめて大丈夫ですか?請求書は無いのですがこれも大丈夫なんですか?

      • 仕分けの際、“役員による立替金”から、小口現金にあてる時の、”役員立替金”そして、”引継ぎ残高”の仕分けの勘定科目、また、借り方、貸し方、どちらに書くのかを、書き方について教えてください、。。。。。。

        仕分けの仕方について質問です。 役員から予め2万円を小口(私)に渡し、それを元手に消耗品を購入しています。残金がある程度減った時点で、また役員が２万円を小口に渡して、その金額を引き継ぎながら消耗品を購入しています。 ①役員の立替 ②残高(引き継ぎ金) は各々のどのように、どこに、仕分けすれば良いですか？

        • 自主修正申告したのですが

          7月の最初にしました。 住民税、国保は変更きましたが、 所得税はペナルティがない場合こないのですか？

        • 民泊事業における会社と個人の収入申告に関する質問

          税金についてお伺いしたいことがあります。 現在、副業として民泊事業を行っています。 民泊の許可申請をする際、自分個人の名義で申請しました。 その後、会社を設立し、民泊からの収入は会社の口座に入れています。 私はその会社の代表社員ですが、役員報酬としては0円です。 また、この会社の登記には、民泊事業の内容が記載されています。 確定申告の際、これらの収入をすべて会社の収入として申告することは可能でしょうか？ それとも、この場合、個人の所得として申告しなければならないのでしょうか？

          • インボイス未登録の外注先への請求額について知りたいです

            お世話になります。 表題の件、一昨年に30,000円で税込で受注していた案件を、 再度お受けすることになりました。 今回も、先方から30,000円でと言われております。 ただ、昨年10月よりインボイス登録制度が始まり、 状況が変わっております。 負担額を変えずに請求するには 何円で請求するのが良いでしょうか。 双方ともに個人事業主で、 相手方はインボイス登録なし 私はインボイス登録済みです。 よろしくお願いいたします。

          • 為替差益と為替差損の発生時について

            私は米国の企業から業務委託で米ドルで報酬を頂いており、それを日本円に変換して生活しております。 報酬の発生日と日本円に変換するときの両替日で米ドルに対する日本円のレートが異なるので為替差益と為替差損が毎回発生するのですが、この差益と差損はあくまでも両替しない限りは発生しないものなのでしょうか？ 米ドルのまま保持し続ける場合は報酬の入金日のレートで換算して発生した差益や差損を計上してもよろしいでしょうか？ お忙しいところ恐縮ですがご回答いただければと思います。

            • 農業で使用する水について

              農業に従事しているのですが、水を実家の家から引こうと思っています。 その際、蛇口にメータを設置し、月の水道料金を経費に加算しようと思っていますが、 問題ないでしょうか？

              • 通訳案内士　ツアー下見の際使用するレストラン食事代は経費になりますか？

                通訳案内士ですが、ツアーをする際に使用予定又は使用するかどうかのリサーチの際レストランでの食事代（ランチ代金、高額ではない）は経費計上できますか？その場合は勘定項目は何でしょうか？

                • 事前にチャージして仕入れを行っている場合の仕訳について

                  当社の取引先である仕入れ元の一つに、前渡金として事前にチャージして、その中から仕入れた分だけ引き落とされていくような支払方法のものがあります。 このような取引の場合、前渡金を仕入高に振替する必要がありますが、この振替は1ヶ月分まとめて仕訳する形でも問題ないものでしょうか？ 例）8月1日、15日、30日にそれぞれチャージ金から仕入れを行った場合（10,000円×3回） 8月31日　仕入高 30,000　　前渡金 30,000 このようにまとめて仕訳しても問題ないでしょうか？

                  • 美容鍼の領収書の書き方について

                    美容鍼のサロンに勤めています。 お客様に但し書きを『美容鍼の施術代』だと経費に出来ないから『施術代』にだけにして、と言われました。 確かに以前は『施術代』と書いていたのですが、当サロンは美容鍼のメニューしかなく、治療に当たるメニューはありません。 これは調べれば分かることですし、ちゃんと書いた方が良いと思い、但し書きを変更することにしたら、お客様に戻してと言われてしまいました。 この場合、『施術代』だけでも問題ないのでしょうか？

                    • クレジットカードのポイント割引についてはどの勘定科目で設定すればいいでしょうか？

                      事業用のクレジットカードと、事業用口座が紐づいており、 事業用クレジットカートで支払い、事業用口座で彦雄とされていますが、 クレジットカードのポイントで支払っている部分もあります。 ポイントで払った部分の勘定科目は何でしょうか？どのようにして処理すべきでしょうか？

                      • 固定資産台帳の作成要否について

                        ◯固定資産台帳の作成は法人として必須事項でしょうか。(作成していない場合、なんらかの罰則等ありますでしょうか) ◯また必須である場合、現在の台帳は各固定資産取得時の帳票を集約しているだけなのですが、それでも台帳として管理しているといえるのでしょうか。

                      • 個人の生活費への記帳漏れ

                        お世話になります。個人事業主で活動をしています。 すでに確定申告の処理を終えた昨年の会計に関して、大変お恥ずかしいながら今になって事業資金を個人生活費へ移動させる（事業用口座から個人口座への移動：事業主貸を借方とする仕訳）記帳の漏れに気づきました。青色申告書の事業主貸の金額に誤りがあったことになります。これについて確定申告の修正申告は必要でしょうか？　必要な場合、その場合の手続き、流れの概要をお教えいただけますでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                        • お金の移動

                          同期不対応の銀行口座でやっていたのですがネットバンクを新規開設したのでそちらに移行していきたいのですが、自分名義の口座から自分名義の口座への送金の履歴は会計ソフトに登録するべきなのでしょうか？　実際に売り上げが変わるわけではないのですが、登録すると会計ソフトの売り上げが増えてしまうため悩んでいます。 例　A口座100万円（売上分登録済み）　B口座0円（新規開設口座　こちらに入金したい）両方名義人は同じです。

                          • youtubeやブログの収入は法人か個人(雑所得)のどちらになるのか

                            お世話になっております。今年システムエンジニアにて法人化（一人法人）した者ですが、 事業内容はシステム開発、コンサルティング、その他付帯関連する一切の事業としています。 問題がyoutubeやブログの収入の内容がプログラミング教育的なものでしてこの関係の収入は法人（雑収入？）になるのでしょうか？それとも個人の雑所得の扱いになるのでしょうか？ 気になっている部分がyoutubeやブログ自体は広告収入と思われますが、内容が問われることはあるのでしょうか？（他のコンテンツジャンルもある為） 雑所得ですと助かると思いご質問致しました。

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