経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.9784

Question

デビットカード払いの記帳のタイミング

最近法人なりした、社員一人の法人です。
今更なのですが、freeeのデビットカード払いの記帳についてお聞きします。freeeにはデビットカードもクレジットカードと同じような記帳方法と書かれていました。
個人事業の時は電話料金等は個人のクレジットカードで引き落とし時に記帳するのみの簡単な方法をとっておりました。現在法人のデビットカードを使用して電話料金等を引き落としておりますが、いつ取引を登録したら良いか困っております。デビットカードの取引明細（CSV）をダウンロードしても引き落としの日付しか記載されておらず、これが発生日となるのでしょうか？例えば、6月1日〜6月30日の使用分が7月前半に確定し、8月に引き落としとなります。デビットカードのCSVにはこの8月の日付しか載っていないわけです。発生主義というなら6月３０日に未払金としての計上が必要でしょうか？
また、サブスクの支払いの場合で前払いのものは使用期間が1ヶ月あっても支払いの日が発生日と考えてよろしいでしょうか？
よろしくお願いいたします。

Answer 1

デビットカードは即時決済のため、原則として引き落とし日（口座から実際に出金された日）を取引日として記帳します。電話料金等のように利用月と引き落とし月が異なる場合も、freeeではCSVの日付（引き落とし日）をそのまま使用して問題ありません。厳密な発生主義を適用する場合は手動で日付を修正することも可能です。