経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.9781

Question

インボイス後の発注先や取引先の請求書(消費税、源泉徴収、謝礼)

お世話になります。

フリーでコンサルの仕事をしています。
インボイス導入にあたり、3点ご質問があります。
私自身は10月30日からインボイスを導入し、取引先には適格事業者として請求書を発行します。
●免税事業者からの請求
先日、フリーのライターから消費税付の見積もりを受け取りました。本人はインボイス登録意思はないそうです。請求書に消費税込みの価格で、消費税相当額も込みで、消費税記載はなく請求させて欲しいとの事です。これは可能でしょうか。
また、その際に源泉と振り込み学はどうしたら良いでしょうか。源泉徴収額も記載してもらうのは良いのでしょうか。

●取引き先への請求書
1箇所、取引先規定で源泉徴収額を記載する取引先があります。インボイス後はどのように記載、また、源泉徴収対象は消費税以外に掛ければ良いでしょうか。

●謝礼について
寄稿による謝礼を5万円払う予定です。
こちらは消費税などはどのように扱えば良いでしょうか。謝礼も含めて、取引先に請求予定です。

よろしくお願いします。

Answer 1

①免税事業者からの請求は消費税記載なしで可能です。支払額から源泉徴収（10%）を差し引いた金額を振り込みます。請求書への源泉記載は任意ですが、記載してもらうと管理しやすいです。②インボイス登録済みの取引先への請求書には、登録番号・税率・消費税額の内訳と源泉徴収額を明記してください。