経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.7038

Question

期末処理と交通費を預かったときの処理につきまして

会計初心者です。よろしくお願いします。
当社から講師を派遣し、講師料・交通費を請求した場合の処理の仕方について教えてください。期末にかかったので、講師料は
3/31　未収入金/雑収入
で期末処理したのですが交通費は期末処理する必要はないですか？
もし入金があった場合は交通費は
○○銀行/預り金
で処理してご本人に入金する形でいいでしょうか？

また、入金される前に交通費をご本人に渡す可能性もあるのですが、その場合の
処理の仕方について教えて頂いてもいいでしょうか？

まだ経理担当になってから日が浅くまだわからないことだらけで戸惑っています。
どうかご教示ください。

Answer 1

期末処理では未払費用・前払費用・未収収益・前受収益の計上が必要です。交通費を取引先から預かった場合は「預り金」として負債計上し、実際に支払った際に精算します。自社負担分と立替分を分けて処理してください。