経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.6829

Question

外貨換算で用いるレートはどこの銀行のものですか？また、資金移動の記帳方法を教えてください。

質問①：
外貨換算で用いるレートはどこの銀行のものですか？

状況：
収益を得てからの資金移動ルートはこのようになっています。

Paypal（外貨で収益受取） → Wise（外貨のまま移動） → 住信SBIネット銀行（円で着金） → 個人の口座

この場合、使うべき為替レートはどの銀行のものになりますか？

ちなみに、マネーフォワードではPayPalに着金した外貨を、取引日当日の三菱UFJ銀行の仲値で自動換算してくれるため便利に感じています。
しかし、三菱UFJ銀行を業務で利用していないため、このレートを使っていいのか疑問です。
いかがでしょうか？

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質問②：
上記の資金移動の記帳方法を教えてください。

例：
1月10日に収益が確定、100ユーロで、レートは141円だった。
1月22日にPaypalに100ユーロが振り込まれ、レートは140円だった。
1月31日にPaypalからWiseへ100ユーロをユーロのまま送金、レートは142円だった。
2月10日にWiseから住信SBIネット銀行へ100ユーロを円に替えて送金、レートは143円だった。
2月15日に個人の口座へ全額を送金。

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Wiseはどの会計ソフトも同期に対応していないため、資金移動の記帳を手動でやらなければならず困っています。
何卒よろしくお願いします。

Answer 1

外貨換算は原則として取引日の対顧客電信売買相場の仲値（TTM）を使用します。継続適用を条件にTTSやTTBも可です。資金移動の記帳は送金時に円換算した金額で行い、為替差損益が生じた場合は雑収入または雑損失として計上します。