経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.6539

Question

前受金から一部返金した場合の仕分け

商品受け渡し前に代金を受け取ったので、次の仕分け登録をしましたが、

仕分け①「借方：事業主貸●●円/貸方 前受金●●円」

1個だけ返金をしたので、下記の反対仕分けも登録しました。
仕分け②「借方：前受金●●円(返金額)/貸方 売上●●円」

商品出荷完了したら、「仕分け①」の反対仕分け(前受け金/売上)をすると思いますが、freeeソフト上で「仕分け②」を登録している箇所にも「適切なタイミングで振替が必要です」とビックリマークが表示されています。

仕分け②の反対仕分けは何か必要なのでしょうか？

Answer 1

仕訳②の返金処理は「前受金／売上」ではなく「前受金／普通預金（または現金）」が正しいです。返金は売上の取消ではなく前受金の返還のため、売上勘定を使うと誤りになります。freeeの警告はこの仕訳の誤りを指摘している可能性があります。正しい仕訳に修正すれば警告は解消されると思います。