経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.560

Question

旅費規程に係る日当の記帳について

旅費規程を作成しました。

いったん役員立て替えで、後ほど振込します。

フリーに記帳する場合、
どの様に記帳すればよいのでしょうか？

旅費交通費/役員立て替え金
で記帳、
そのあと振り込んだら
役員立て替え金/現金

でしょうか…？

どうぞよろしくお願いいたします。

Answer 1

立替時
旅費交通費／役員借入金

精算時
役員借入金／預金

で問題ありません。

Answer 2

ご質問者様のご認識通りとなります。
旅費交通費/役員立替金(又は未払金)
で記帳、そのあと振り込んだら
役員立替金(又は未払金)/現金(又は預金)
で大丈夫です。

Answer 3

日当の支給と、役員が実際に立て替えた実費は区分して整理してください。旅費規程・出張記録・精算書と実際の振込口座を照合した仕訳の判断は文章だけでは難しいので、お住まいのお近くの税理士事務所にご相談される事をお勧め致します。

Answer 4

ご理解の通りで、問題ありません。