経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.4476

Question

USD表示 残高ゼロ vs JPY表示に少額の残高あり　FXのwrite-offする時の仕訳について

外資系でSAPを使用しています。ある勘定科目でUSDで表示させるとバランスゼロなのですが、現地通貨JPYで表示させると小さな金額が入っています。
（１）考えられる原因　と
（２）この日本円の残高をゼロにするための write-off仕訳　
を教えてください。
どうぞよろしくお願いします

Answer 1

（１）原因：外貨建取引の計上時レートと決済時レートの差異や、月次・期末の為替換算差額により、外貨残高はゼロでも円換算額のみ差額が残ることがあります。
（２）仕訳：当該勘定を貸借いずれかで相殺し、相手科目を「為替差損益」として計上します。例）借方：為替差損益／貸方：当該勘定（※残高状況に応じ逆仕訳）。