経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.3647

Question

事務委託業者を挟んだ場合の記帳作業について

フランチャイズ店のオーナーです。

本社の方で事務委託業者と契約しており、毎月、売上からロイヤリティ、消耗品費、従業員給与などが差し引きされた金額が私へ振り込まれます。

freeeに売上、ロイヤリティ、消耗品費、給与、源泉所得税、とそれぞれ預り金として登録したのですが、私の口座には差し引きされた金額が入金されるので預り金を消し込むことができません。すべて手動で消し込みをしたら良いのでしょうか？

また、口座を同期しているので差し引きされた金額が入金されたときは重複してしまうと思うので「無視する」で良いのでしょうか？

よろしくお願いします。

Answer 1

本社が事務委託業者を通じて一括精算している場合、実態は「総額売上計上＋各控除項目の費用・預り金処理」が基本です。freeeでは、差引前の売上・費用・預り金を仕訳で計上し、入金時は「未収入金の回収」として処理すると整合します。口座同期で自動取得される差引後入金は、未収入金消込に充てれば重複しません。「無視」ではなく勘定科目の調整で対応するのが適切です。