経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.25238

Question

投資信託の元本払戻金の処理の仕方

毎月分配型の投資信託の配当金の内訳に元本払戻金が含まれてました。この元本払戻金のfreee会計での入力方法について知りたい。

Answer 1

元本払戻金（特別分配金）は利益ではなく、投資信託の元本の一部が戻ったものです。したがって、freeeでは「投資有価証券」を減額します。
例えば、普通分配金5,000円、元本払戻金3,000円、源泉税1,000円、入金7,000円なら、
借方：預金7,000円・法人税等1,000円
貸方：受取配当金5,000円・投資有価証券3,000円
です。

• ありがとうございました。理解できました。
  恐縮ですが最後にひとつだけ質問がございます。
  元本払戻金を投資有価証券として貸方に登録するときの税科目ですが、freeeには対象外と非課売上しかありません。非課売上を選んで宜しいですか？お手数ですがよろしくお願い申し上げます。

  投稿日：2026/10/04

Answer 2

元本の減少として、
投資有価証券を貸方にしていただければと思います。
消費税等は対象外となります。