経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.23536

Question

源泉徴収をされた報酬の外部より委託された講習代金の仕分けについて

年に数回依頼を受けて、外部講師として講習に行った際の報酬が源泉徴収をされています。
フリー会計ではどのように仕分けと勘定科目を設定し、源泉徴収の精算はどうしたらよいのでしょうか？

Answer 1

質問者様が個人事業主かつ外部講師の報酬が事業収入であるという前提で説明させていただきます。

freeeでの登録の流れとして
「本来もらうべき額（額面）」で売上を立て、入金時に「引かれた税金」を処理します。

【具体的な手順】
① 売上の登録
　まず、「額面金額」で売上高を未決済取引として登録します。

② 入金の消込（差額の処理）
　自動で経理より登録する明細をクリックして詳細画面を開きます。
［未決済取引の消し込み］タブに切り替えます。
「未決済取引を探す」から消込対象の取引にチェックを入れ、［差額を調整］ボタンをクリックします。
　勘定科目を次に通りに入力して登録します。
勘定科目：「事業主貸」
金額：源泉所得税の金額
品目（任意）：「源泉所得税」

この手順で登録しておくことで
確定申告時に源泉徴収されている売上と源泉所得税の金額を自動で集計してくれるので是非ご活用いただければと思います

Answer 2

質問者様が個人事業主かつ外部講師の報酬が事業収入であるという前提で説明させていただきます。

freeeでの登録の流れとして
「本来もらうべき額（額面）」で売上を立て、入金時に「引かれた税金」を処理します。

【具体的な手順】
① 売上の登録
　まず、「額面金額」で売上高を未決済取引として登録します。

② 入金の消込（差額の処理）
　自動で経理より登録する明細をクリックして詳細画面を開きます。
［未決済取引の消し込み］タブに切り替えます。
「未決済取引を探す」から消込対象の取引にチェックを入れ、［差額を調整］ボタンをクリックします。
　勘定科目を次に通りに入力して登録します。
勘定科目：「事業主貸」
金額：源泉所得税の金額
品目（任意）：「源泉所得税」

この手順で登録しておくことで
確定申告時に源泉徴収されている売上と源泉所得税の金額を自動で集計してくれるので是非ご活用いただければと思います

Answer 3

freeeでは「売上高」として処理し、源泉徴収税額は「事業主貸」（個人事業主の場合）で管理します。

「自動で経理」または「取引登録」にて、総額（税込み・額面）を「売上高」として登録します。

控除された源泉税分を「控除」項目（または行を追加）し、勘定科目を「事業主貸」に設定してマイナス入力します。

差引額が実際に振り込まれた金額と一致することを確認して登録します。

源泉徴収の精算
これらは「所得税の前払い」です。確定申告時にfreeeで集計された「事業主貸（源泉分）」の合計額を申告書に記載することで、本来支払うべき税金から差し引かれ、払い過ぎていれば還付されます。