経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.2248

Question

勘定科目についてご相談

勘定科目について
①Airレジからの取引登録で、「商品券」＝売上高、「釣銭準備金」が【雑収入】として未決済のままです。正しい方法を教えてください。
②役員立替金の登録が【未払金】として登録されています。役員へ返済した際に消し込むには『役員資金(役員借入金)』として登録し、精算した際に『役員資金(役員借入金)』を消し込む方法が正しいのではと思い確認です。
③人事労務freeeから給与データの登録について
未払費用と未払金になっています。統一した方がいいでしょうか？

Answer 1

①商品券は受取時：預り金、使用時に売上へ振替が基本。釣銭準備金は雑収入ではなく仮払金/現金過不足で調整します。
②役員立替は役員借入金（役員資金）で登録し、返済時に相殺するのが正しい処理です。未払金では不適切。
③給与データは未払費用に統一がおすすめ。未払金と混在すると決算整理でずれやすく実務トラブルの原因になります。