経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.21937

Question

過去の未払金がマイナス表記で繰り越されている場合の対処法

2021年でAmazonで購入した金額が『Amazon』勘定で2022年に繰り越され、さらに2022年もAmazonで購入した金額が加算され、2022年期末時点で『未払金』がマイナス表記されており、現在も未払金のマイナスで繰越が残っているためどうしたらいいかご教授願います。実際はAmazonに対して負債はないため、自動仕訳の確認不足で生じてます。対処法を教えてください

Answer 1

過去に遡って修正することが原則ですが、
実務的には、金額が僅少ない場合などには、
借方　未払金　／　貸方　雑収入
とすることもあります。

Answer 2

未払金のマイナスは仕訳誤りによる過払・二重計上が原因です。実態として負債がないなら、①Amazon購入分の自動仕訳（未払計上・支払仕訳）を年度ごとに確認し、②重複分や相手勘定誤りを修正します。具体的には、期首修正仕訳で未払金を取り崩し、正しい勘定（前払金・仮払金・事業主借等）へ振替してください。

• 早々の回答ありがとうございます。繰り戻しをして解消してみます。
  また、よろしくお願い致します

  投稿日：2026/01/05