経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.21482

Question

未払金、経費計上

経費を未払金で計上
毎月10日に未払金を当座から振込をしていますが、
3日に急遽当座より経費のみ振込をしました。
しかし経費振込漏れがあり
漏れた分は10日に支払をしました。
3日に支払をした分も10日に支払った分も未払金として計上したいです。
3日の分は（経費科目／当）
10日の分は（経費科目／未払金）
になるものを全て未払金にするにはどう仕訳をしたらよいでしょうか。

Answer 1

3日に当座から直接支払った分も「本来は未払金処理したかった」ということなので、一旦未払金を立て直す調整仕訳を入れます。

①3日支払分を未払金に振替える
（未払金／当座預金）

※これで「未払金 → 支払済み」という形に整う

②10日支払分
（未払金／当座預金）でOK

結果として、3日分も10日分もすべて「未払計上 → 当座から決済」という形に統一できます。

• 経理初心者で大変申し訳ございませんが、経費科目はどこで仕訳ればよいのでしょうか？

  投稿日：2025/12/02